浙江巨化集团公司ERP全面预算管理研究.pdfVIP

2008年第十六届全国化工大企业信息网年会 浙江巨化集团公司ERP全面预算管理 浙江巨化信息技术有限公司 高潮 SAP／R3作为全球领先的ERP系统，以其内涵丰富的先进管理思想而被国内许多一流的企业 所采用，成功的实施案例也比比皆是。然而，即使是非常强大的SAP系统和理论上趋于完美的 预算控制系统在现实中一旦需要交融，要在中国企业中进行推行也立刻会处于一个进退两难的窘 境。 目前，不少文献提到ERP系统可以作为预算管理的保障和平台，是全面预算管理推行过程 中必不可缺的条件，但却鲜见有企业整个全面预算管理与ERP系统如何有效集成的文献与实际 案例。浙江巨化信息技术有限公司在多年SAP实践经验积累的基础上，借助具有自主知识产权 SAP／R3”等基于SAP RDTP，成功研发了“全面预算管理系统for 的实时数据交换组件包Bapi 的符合中国企业实际的全面预算应用解决方案，并与SAP共通构建了一个自成体系、流程简洁、 无缝集成、操作简便的系统，并在巨化股份(600160)投入使用。在该体系，全面预算管理系统 包含了预算过程管理、企业内部银行、报表体系和决策分析等模块，实时数据交换组件包(Bapi RDTP)是全面预算管理系统和SAP／R3之间数据和流程集成的桥梁，一方面能与SAP中与预算 相关的承诺项目、基金中心、利润中心及信息系统等模块形成实时交换，另一方面，为相对独立 的全面预算管理系统forSAP／R3提供及时的业务执行信息。该应用体系将使企业ERP系统的外 R3系统作为业务处理和控制的平台，而“全面预算管理系统fbf 延将进一步拓展，原有的SAP SAP／R3’’则定位为企业高管直接应用ERP系统的平台，服务于企业的分析、决策应用。 系统总体架构如下图所示： SAlm 一巨僧全面预算管理系统far lb，应用程集 270 — 2008年第十六届全国化工大企业信息网年会 系统功能设计导向下，进行预算编制、审批、汇总，然后执行控制，并对预算执行情况进行 差异分析，分析原因，并进行资源配置的调整，一个预算周期末要对预算编制情况及预算完成情 况进行考核，并作为企业经营评价的基础，与企业绩效考核结合并指导下一周期的预算编制。预 算管理主要内容包括“经营预算、投资预算和财务预算”三大类。系统的功能设计也围绕这一需 求展开。 预算设置：支持企业常规预算和专项预算编制，符合集团层和下属各责任中心分级编制的应用模 式：可混合采用直接编制、定额、历史对照、比率、滚动等多种编制方法；可进行多个预算版本 的比较和选择；灵活的编制周期设置。 预算审批：利用实时信息系统的通道，实现预编制预算和最终下达预算信息在不同管理层面和责 任中心之间的上报或下传，审批环节支持即时的历史信息对照查询和比较分析，加强管理层的决 策依据，最终形成符合企业整体经营目标的全面预算方案发布下达。 预算分解：预算分解的WBS结构实时与SAP／R3同步，需控制的预算项目在SAP／R3系统中进 行同步设置，并完成预算控制的相关流程。 预算下达：经审批流程形成最终下达的预算数据通过实时数据交换组件包实现自动的数据传递， 准确设置到SAP／R3系统的费用、投资和内部银行的现金支付等控制点。 预算控制：由于预算控制值已经分解到科目，所以可以充分实现SAP／R3的控制功能，并能与各 业务部门的实际业务形成实时的联动，在业务系统进行业务处理时自动根据预算设置的预警控制 条件实时检查预算情况及已完成情况进行控制，并在业务发生时给予提示，实现了预算的事中控 制，并自动将执行数据归集到预算系统中，为预算分析奠定基础。在内部银行的资金管理中可以 实现资金审批和对现金流量进行计划和调度的业务流程确保所有的资金拨付都符合预算控制的 要求。 分析决策：所有的报表(包括各类预算表)均可以报表的形式进行分单位比较分析、历史趋势分 析、不同期间同项数据分析、数据的明细构成分析、多维透视图表分析等，可采用指标分析、对 比分析、环比分析、定基分析等多种分析方法。有效地解决了SAP／R3系统在