我国保险业反洗钱工作存在的问题及路径优化研究.pdfVIP

我国保险业反洗钱工作存在的问题及路径优化▲ 我国保险业反洗钱工作存在的问题及路径优化 郭小燕① (厦门大学金融系) 内容蔓要：本文从当前我国保险业存在的洗钱方式出发，分析了保险业反洗钱工作中存在 着反洗钱意识不强、工作机嗣及奖励机制不完善等方面问题，并针对这些问题提出了加强保险 业反洗钱工作机嗣、加大保险业反洗钱宣传力度，完善反洗钱激励机嗣等优化路径。 关麓诃：保险业 反洗钱 随着国民经济的迅速发展，保险业近年来也取得了长足进步，保费收入及资产急剧增长。 但是伴随着保险业快速发展的同时，利用保险业进行洗钱活动也日益频繁，给保险业的健康发 展及社会稳定带来了一定挑战。2006年lo月31日，《中华人民共和国反洗钱法》出台，将保险 业反洗钱活动纳入到整体反洗钱活动中，为保险业反洗钱工作的进一步开展提供了良好条件。 下面，本文就目前我国保险业洗钱方式、反洗钱工作存在的主要问题及路径优化进行分析。 一、我国保险业洗钱的主要方式 洗钱，从狭义上讲是指掩饰或隐瞒犯罪收益的性质和来源，使其在形式上合法化的行为。 其根本目的是使犯罪收益不被发现、没收，从而可以自由使用甚至再产生“合法”收入，并逃避法 律制裁。近年来随着形势的变化，特别是“9·11”事件后，“洗钱”的概念外延越来越广，形成了 广义上的洗钱概念。从广义上讲，凡是与严重犯罪尤其是有组织犯罪相配合的金融活动，都应 被看作洗钱。在我国，刚刚通过的《中华人民共和国反洗钱法》第1章第2条给予了明确说明， 即洗钱是指通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯 罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的 活动。 从保险业的情况来看，根据《反洗钱法》的规定，保险业洗钱可以理解为投保人利用保险机 构使非法收益合法化或者将集体的、国家的公款转入单位“小金库”、化为个人私款或逃避纳税 目的的行为。具体来说，主要包括以下几种： 1．通过团险业务方式进行洗钱。在团体寿险业务中，投保人通过长险短做、团险个做等不 正常的投保、退保方式达到将公款转入单位“小金库”、化为个人私款或逃避纳税目的的行为是 洗钱行为的重要渠道。 按照保险公司的规定，团体保险退保一般是有时间限制的。例如只能投保三年后才能退 ①郭小燕(1974一)，博士，厦门大学经济学院金融系，主要从事货币政策理论与实践、汇率制度设计 与国际资本流动等方面的研究． 279 矗反洗钱国际学术研讨会论文集 保，但是，由于团体保险的“单子”比较大，面对高额保费的诱惑，对于经营压力巨大的保险公司 而言，很难拒绝这些保费收入。甚至有些业务员在展业时以此为诱饵，为展业对象出谋划策，主 动提供“洗钱”方便。 2．通过地下保单方式进行洗钱。最近几年来一些境外保险机构非法入境、非法拉保，多以 人民币缴款美元理赔等许诺招揽保单业务，为黑钱出境提供了便利通道。通过地下保单“洗钱” 在操作上很隐蔽，投保人的钱甚至不必转到境外就能完成缴款，境内账户上的资金与境外账户 上的资金对冲即可实现。由于这些境外保险公司在当地没有设置机构，业务员通过亲朋好友或 熟人介绍签订地下保单，“洗钱”活动查处十分困难。 3．通过违规退费方式进行洗钱。投保人通过购买商业保险，向保险机构索取各种非法保费 回扣或其他利益，变相将公款化为私款或达到逃避纳税义务目的的行为。按照一般保单规定， 保险退保的时候并不能按照缴纳的保险费全额退款，保险公司会按照一定的比例扣除一定费 用。不过只要扣除的比例小于所得税，企业的第一种目的就能够达到。 近几年来，车险市场竞争非常激烈，相当部分经营车险的公司都不同程度地存在违规退费 的现象。一般来说，退费占保费的比例在5％到25％之间，保险公司常用的是在保单上“做手 脚”，他们只需对被保的车型、购车的时间等保单要素稍作修改，保费便会一下子减少许多。当 然，这笔差额也就落到了经办人的手里。 4．通过企业年金方式进行洗钱。年金是企业特别是条件较好的企业为员工提供的广受欢 迎的补充保险，但也有部分企业的投保目的与该险种的设立本意相悖——这些企业通过投退保 把团体年金险当成了“洗钱”的渠道。其主要表现是，投保前不