某地产高尔夫集团绩效考核KPI辞典.docVIP

地产-高尔夫集团 KPI辞典 XXX地产-高尔夫集团 二零零九年十月 目 录 ` 第一章 财务类指标 3 第二章 内部运营类指标 6 第三章 客户类指标 12 第四章 学习与成长类指标 14 第一章 财务类指标 序号 指标名称 指标定义/计算公式 指标诠释 指标目的 备注 1 费用预算完成率 实际费用÷预算费用×100％ 反映合理配置企业的现金流降低财务费用提高企业的计划能力。 强化资金计划管理，把管理费用控制在适度的区域。 可分解用于各部门。 2 费用利润率 利润总额÷成本费用总额×100％ 反映企业为获得利润而付出的代价，它即反映企业的收益能力，又反映企业的管理、经营效率。 通过适度控制与约束费用，来改善和促进组织及组织成员提升组织产出。 可转化为部门效率指标，成本费用包括：销售费用、管理费用、财务费用等。 3 利润总额完成率 实际利润总额÷目标利润总额 反映企业的总体利润水平。 增加企业的利润总额。 4 毛利完成率 实际毛利额÷目标毛利额×100％ 反映企业的盈利能力。 增强企业的盈利能力。 5 成本完成率 实际成本÷目标成本×100％ 反映组织对成本的控制能力。 强化对过程的关注和成本意识。 可分解用于各部门，如生产成本、采购成本、人力成本等。 6 人均产值完成率 实际人均产值÷目标人均产值×100％ 反映组织人均生产能力。 强化提高人员素质，关注生产过程，提高单位产值。 7 销售收入 总收入-顾客退款-减价-折扣-其它赔偿款 反映企业总体的经营能力 强化企业成员的创收能力。 8 销售收入增长率 （当期销售收入-上期销售收入）÷上期销售收入×100 反映企业的市场表现、服务的市场亲和力度、以及市场营销策略的优劣，同时表明企业的市场份额。 牵引企业关注市场的成长，明晰销售收入的实现是企业的利润源泉。 9 销售费用率 销售费用÷销售收入×100％ 反映企业组织和市场执行的效率，实际上是企业在市场销售过程中投入和产出的效益关系。 不断提高市场销售行为的效率，促进市场营销策略的有效性和促进组织创新。 10 回款率 实际回款额÷应收款总额×100％ 反映企业真正实现销售、实现价值的程度。 强化对应收账款的追收意识和能力。 11 应收账款周转率 销售收入净额÷平均应收账款余额×100％ 反映企业真正实现销售、实现价值的程度，它深刻的揭示企业的经营管理能力和管理效率。 使企业在关注企业扩张成长的同时，要注重企业成长的质量，关注价值真正意义上的实现。 12 平均赋税降低率 （同期税赋-当期税赋）÷同期税赋×100％ 反映企业财务规划、策略、执行等方面的能力，揭示了财务部门重要的统筹业务能力。 促进财务部门对法律法规的熟知与运用程度，对策略和政策的执行，使财务的技能不断提升。 13 设备维修费用降低率 （基准费用－当期设备维修费用）÷基准×100％ 反映了企业运行费用控制能力。 控制设备维修费用的支出合理化，及时保养、检查。 14 采购成本下降率 (采购成本基准值-当期采购成本)÷采购成本基准值 反映企业供应商管理的水平，最终体现为企业对成本的控制能力。 评估采购的效率，采购方式的科学性。 15 存货周转率 销售成本÷平均存货成本×100％ 反映企业存货的流动性及合理性，深刻的揭示了企业对市场的预测能力、采购能力、营销能力、运营管理等各种能力的协同性。 降低库存、增加商品的销售量，向市场提供畅销对路产品和最新产品。 16 资金周转次数 销售收入÷资金占用额 反映企业资金利用的效率，深刻地揭示了企业经营管理能力。 提高企业资金的利用率，增加获利能力，减少资金占用水平。 17 预算计划完成率 实际支出总额÷预算总支出额×100％ 反映企业预算控制水平，资金使用情况，最终体现了财务上的执行能力。 提高资金使用的效率，加强执行效果。 18 融资计划完成率 实际融资总额÷计划融资总额×100％ 反映企业融资能力及计划执行情况。 督促融资计划的执行情况，加强融资的科学性。 19 行政费用完成率 行政费用实际发生额÷行政费用预算额×100% 反映企业内部成本控制能力及成本意识。 提高行政事务的办事效率，加强节约、成本意识。 20 人力成本完成率 人力成本实际发生额÷人力成本预算额×100% 反映企业人力成本控制能力，深刻地揭示了企业用人的效率。 提高企业人力资源规划的能力，及人力资源使用的效率。 21 招聘成本完成率 实际招聘成本÷计划招聘成本×100％ 反映企业招聘计划及招聘渠道的优化选择，最终体现了招聘效率。 提高企业招聘的效率，促进招聘方式及招聘渠道的优化。 22 培训成本完成率 实际培训成本÷计划培训成本×100％ 反映培训的方式选择和执行力度，最终反