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低值易耗品管理制度（暂行） PAGE 恒丰海悦国际酒店规范化管理文件 文件名称：低值易耗品管理制度（暂行） 文件编号：HG-10-F-003 版本-修订记录：0—1 修改摘要： 一、2006年3月21日对第一章三条、第三章三条、第五章五条2款进行了部分修订，增加附件五《低值易耗品维修审批表》。 正文见下页 深圳恒丰海悦国际酒店有限公司 低值易耗品管理制度（暂行） 第一章 总则 一、为规范酒店在低值易耗品的采购、验收、调拨、日常管理、领用及报废（损）等环节的管理工作，充分发挥低值易耗品的使用效能，特制定本制度。 二、酒店使用的低值易耗品系指单位价值在300元以上2000元以下，使用期限超过一年，与酒店生产、经营有关的办公家俱、办公用品、电子设备、机器设备、工具器具等几大类。每类再分若干小类（见附件一）。 三、低值易耗品编号办法： XX – D – X – XX – XXX 四、酒店财务部为酒店低值易耗品管理的主要责任部门。 第二章 低值易耗品的申购 一、低值易耗品由使用部门申购。申购部门填写《低值易耗品申购单》（见附件二，以下简称《申购单》），经部门负责人签认后送财务部资产管理员； 二、资产管理员核查该类低值易耗品的库存状况，在《申购单》上签署意见后交相关技术部门。相关技术部门负责人或技术人员加签专业或技术意见，返回资产管理员报财务总监审核。财务总监根据资产管理员意见和财务控制需要，签署意见后报总经室审批。 １、经审批同意新购的，行政办公室将《申购单》原件送采购部，同时复印两份（或将相关联）返申购部门一份，送资产管理员一份； ２、经审批同意从其它部门调拨（内部转移）或从闲置资产仓领用的，行政办公室将《申购单》原件送资产管理员，另复印一份送申购部门。其调拨（内部转移）或领用办法分别按本制度第四章和酒店《固定资产管理制度》有关规定执行。 三、凡低值易耗品的置换申购，依照“先报废后申购”的原则办理原低值易耗品报废手续后，再按上述程序申购。 第三章 低值易耗品的验收 一、酒店购入的低值易耗品由财务部资产管理员验收或组织相关部门共同验收。 二、资产管理员在收到购入的低值易耗品时，按相关验收资料（合同、协议、说明书等）予以验收。验收时，资产管理员须核对其名称、品牌、型号、规格等，并一一编号。凡属技术性低值易耗品（电器设备、电子设备等），资产管理员须与相关技术部门按相关验收资料共同验收。 三、经验收合格的低值易耗品，资产管理员须填写《低值易耗品验收单》（见附件三，以下简称《验收单》）并签署验收意见（属技术性低值易耗品的，须经专业技术人员签署验收意见）——采购部经办人、 使用部门收货人签认——使用部门负责人签认（于三个工作日内）——会计复核——财务总监签认。 四、经验收不合格的低值易耗品，按酒店《物资采购管理制度》中有关退、换货规定执行。 五、资产管理员须对已验收的低值易耗品予以编号，视情况将编号标签标示于实物的适当位置，同时建立台账，登记入册。 六、经审批入帐的《验收单》一式四联，资产管理员记帐一联，存根一联，财务部主管会计记帐一联，使用部门一联。 第四章 低值易耗品的直拨与内部转移 一、酒店低值易耗品直拨系指财务部资产管理员在对低值易耗品验收合格后将其直接交付使用部门使用。 低值易耗品经验收合格后，资产管理员再按本制度第三章的有关规定办理低值易耗品的审批、建帐手续。 二、低值易耗品内部转移系指低值易耗品在酒店内各部门之间的转移使用。 1、低值易耗品需要从原使用部门转移到另一部门使用时，转入部门填列《低值易耗品内部转移单》（见附件四，以下简称《转移单》），经转入、转出部门负责人签认——资产管理员核实——财务总监审定。资产管理员在低值易耗品实物帐上登记其实物转移分布。 2、《转移单》一式四联，调出、调入单位各留存一联，资产管理员一联，送财务主管会计一联（作部门费用核算依据）。 第五章 低值易耗品的日常管理 一、低值易耗品购入验收后，资产管理员按低值易耗品的种类分别在《资产实物帐》上进行登记，内容包括：序号、规格、数量、价格、购入日期、使用部门等。 二、各部门须指定专人（部门资产管理员）对其领用低值易耗品（连同该部门使用或管理的其它资产）进行日常管理，并在财务部指导下建立低值易耗品实物帐，经登记后将实物交由领用人使用及保管。 三、为提高低值易耗品利用率，当某部门出现闲置低值易耗品时，该部门须及时将其移交财务部。闲置低值易耗品的移交手续按酒店《固定资产管理制度》的有关规定执行。 四、未办理调拨或借用手续的低值易耗品，各部门不得擅自将其带离酒店或部门管辖范围。凡需外出维修、调试或调出、借出的低值易耗品，相关部门人员须凭有效的转移单、借用单、维