惠特鞋业有限公司费用报销制度〔企业财务制度〕1.doc

第一章：总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条：本制度适用公司总部及各下属公司。 ?? 第二章：费用报销基本制度及基本流程 第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 第条： 在一个预算期内，各项费用的累积支出不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需审批并执行追加预算程序。 第条：费用报销基本流程：??? ????? 第条：差旅费报销 1、因公出差的办理程序 1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、审批签字。 1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。 1.3凡与原“出差申请单”规