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企业资金管理系统的构建与完善 杨晶晶 中国石油化工股份有限公司中原油田普光分公司 X 关注成功！ 加关注后您将方便地在 我的关注中得到本文献的被引频次变化的通知！ 新浪微博 腾讯微博 人人网 开心网 豆瓣网 网易微博 摘????要： 随着企业意识的进步, 企业对资金管理的重视程度也越来越高, 特别是市场竞争异常激烈的现在, 企业的资金管理水平直接决定着企业未来的生存和发展状况, 对现代企业来说, 构建完善的企业资金管理系统是企业发展的关键。本文将从企业资金管理的现状入手进行分析, 从中发现目前资金管理模式及系统中存在的问题, 并针对这些问题提出了相关的解决措施, 希望能通过本文对达州的企业构建完善企业的资金管理系统能有一定的参考作用。 关键词： 企业资金; 财务管理; 资金管理; 风险管控; 资金管理对于企业来说是企业财务的核心, 直接影响到企业的每一个环节和步骤, 关系到企业的各个领域, 直接决定着企业未来的生存和发展。达州地区最近几年发展非常迅速, 无论是企业的总体规模还是数量上, 都是出于高速增长的情况, 但这些企业大部分都有着注重市场开拓, 忽视资金管理的情况, 特别是一些中小企业, 事实上最需要进行系统的资金管理的往往也是中小企业, 优秀的资金管理体系直接决定着中小企业的生存和规模发展问题。因此, 如何解决这一问题, 为企业构建完善的企业资金管理系统, 加强企业资金管理, 保证资金供应的及时、高效, 并减少资金风险, 推动企业工作正常有序的运行是企业管理人员需要思考的问题, 本文将从企业的资金管理体系构建的好处出发, 对构建过程中的问题及如何构建完善的企业资金管理系统进行探讨。 一、构建完善的企业资金管理系统的必要性 (一) 强化企业资金的机构管理, 保证企业资金构成的合理化。 资金相对企业来说, 相当于是人体的血液, 构建一套完善的企业资金管理体系, 能很大程度上保证企业资金发挥最大效能, 财务部门通过资金管理系统, 能主动出击, 运用财务测算方法确定最佳购存点上的资金结构, 能够很好地改变财务部门传统的坐等货款, 被动等待资金回笼的情况, 能更好地采取激动、多变的结算方式, 扭转企业在资金配置上畸轻畸重的现状, 在很大程度上加大财务部门对资金运筹的把控力度, 能在资金运营出现偏差时, 及时地进行调整。 (二) 能加强资金补偿积累。 对于企业财务部门来说, 要及时地进行企业资金流向调配, 要防止过多的资金流向工资、福利、非生产投资方面。财务管理人员需通过构建完善的企业资金管理系统, 制定出符合企业发展的利润分配政策, 尽可能地把资金用于创新、研发、企业扩大生产等提升企业核心竞争力的方面, 以此来促进企业自我流动发展。 (三) 企业建立健康有序的资金循环机制的需求。 对企业来说, 构建企业资金管理系统, 进行资金的统一管理、集中调度、有偿使用, 能保持企业合理的筹资结构, 能在一定程度上降低筹资成本和筹资风险, 除此, 还能很好地帮助企业财务部门克服重商品信用轻资金信用的现象, 使企业保持良好的融资信誉, 形成资金的良性循环。 (四) 有助于企业加强对外投资的管理。 通过构建企业资金管理体系, 能让财务部门更好地收集外部对企业有利的信息, 使企业主动进行市场研究, 进行投资项目的测算论证, 使投资变得更加可靠, 并且养成及时跟踪、汇报的习惯, 避免了盲目投资造成的企业资金低效。 二、达州企业在资金管理系统中遇到的问题 (一) 财务信息化建设相对落后。 达州的企业以中小型生产企业为主, 这些企业基本上都没有建立完善的资金管理制度和模式, 甚至有些企业觉得资金管理就是简单的付款→收款, 他们在资金管理方面出现非常集中 (集中在企业主手上) 或者非常分散 (分散到分公司、各个成本模块) 的情况, 总的来说缺乏统一资金管理, 企业内各种业务对资金流动的影响没有形成相关联的完整信息, 从而很容易造成企业资金短缺或者存货过多的情况。而且财务人员的综合能力比较欠缺, 在信息化和新型资金管理方面也非常缺乏, 很大程度上影响着企业财务的准确性和及时性, 无法及时地了解企业运营的真实情况, 导致企业运营极易出问题。 (二) 固定投入太多, 存货过多, 经营性资金不足。 很多企业, 特别是生产型企业, 他们的资金大多被固定资产和原材料占用, 总体的固定资金投入过多, 导致企业能用于生产运营的资金相对减少。企业在发展过程中, 需要大量的流动资金, 但由于企业自身缺乏对存货存量的合理计算, 很多企业库存积压严重, 企业资金无法及时回笼, 导致企业循环出现问题, 使企业可用于营运的流动资金严重缺乏, 无法及时投入新的项目开发或产品生产, 致使企业经营出现危机。 (三) 缺乏战略性的风险控制。 由于企业对资金管理的认识不