海航酒店—报表编制说明.doc

海航酒店集团产权重组财务数据说明 目 录 总原则 2 一、 02年资产还原后报表 2 1. 财务状况简表 2 2. 集团本部财务报表 2 3. 酒店集团合并（新）底稿 4 4. 酒店集团合并（新） 4 5. 琼海 5 6. 三亚酒店 6 7. 深圳酒店 7 8. 美兰宾馆 7 9. 新国宾馆 8 10. 燕京饭店 9 11. 康乐园1~3期 9 12. 康乐园四期——产权式酒店经营部分 9 13. 高尔夫 9 14. 上海天翔大酒店（合） 10 15. 杭州花港酒店 10 16. 海航食品公司 10 二、盈利预测 11 三、重组方案需要财务数据 12 1. （第三稿）方案一——存续分立 12 总原则 海航酒店集团报表是根据2002年10月31日的报表，还原其正在使用的（虽然无产权）资产，以及考虑了02年11-12月盈利编制而成，单位采用万元。 2002年全年的利润表在1-10月的利润表基础上调整得出。 新国宾馆、美兰宾馆、琼海酒店的固定资产按照年2.5%的综合折旧率计提折旧。 2003年盈利预测，有预算资料的酒店按预算出得出（美兰1-2期、美兰3期、新国1-2期、新国3期、三亚酒店、琼海酒店和燕京饭店），其他酒店按照2002年上升5%估算。 经营现金流的预测在净利润的基础上调整非付现的投资收益（本部）和折旧数（各酒店和本部）。 下面是各报表的使用及调整说明。 02年资产还原后报表 《文件夹“02年调整后的财务报表（新）”》 财务状况简表 该表主要反映经调整后2002年海航酒店集团下属酒店的财务状况，数据来源于本文件夹中其余的单个报表。包括总资产、净资产、长期负债、主营业务收入、净利润、经营现金流、总资产收益率等财务指标。其中总资产、净资产及长期负债（含对股份/有限的长期应付款）数据来自各下属酒店调整后的《资产负债表》，主营业务收入、净利润、经营现金流来自各下属酒店调整后的《利润表》中的“主营业务收入、调整后净利润和预计经营现金流”，总资产收益率等于净利润除以总资产。 集团本部财务报表 酒店集团本部涉及的调整事项： 2002年资产负债表中已调整到下属酒店的在建工程、固定资产、折旧等，从酒店集团本部调出。（包括渔人码头在建工程部分） 2002年资产负债表、利润表中，将康乐园4期从在建工程调到固定资产，并计提折旧。数据来源于汪鹏提供的“新永表格.xls”。 2002年资产负债表、利润表中，将三亚2期部分在建工程（公共部分）调到固定资产，并计提折旧，并调整产权式酒店销售部分。数据来源于汪鹏提供的“新永表格.xls”。 调整11\12月经营性利润部分 其调整分录如下： 1）渔人码头在建工程部分： 借：其他应收款——琼海酒店136 贷：在建工程——渔人码头 136 2）康乐园四期在建工程调整到固定资产，并提折旧 借：固定资产——康乐园四期公共部分 978 贷：在建工程 978 借：未分配利润 24 贷：累计折旧 24 3）三亚二期部分在建工程调整到固定资产，并提折旧。 借：固定资产——三亚二期公共部分 3,424 贷：在建工程 3,424 借：未分配利润 86 贷：累计折旧 86 4）调整11\12月经营性利润部分 借：货币资金 88 贷：未分配利润 88 5）调整折旧不足部分 借：货币资金 6 贷：累计折旧 6 6）调整三亚二期产权式酒店销售部分 借：存货 3,940 贷：在建工程 3,940 经以上调整，固定资产调增4,402万元，在建工程调减8,478万元，累计折旧调增116万元，未分配利润调减22万元，其他应收款调增136万元，货币资金94万元，存货调增3,940万元。 酒店集团合并（新） 合并资产负债表在海航酒店集团编制的02年10月31日合并资产负债表基础上加上调入海航酒店集团资产及11-12月的经营利润编制而成，其合并范围不包括新国宾馆，酒店集团合并报表的范围包括：酒店集团本部、琼海酒店、三亚酒店、美兰宾馆、燕京饭店、康乐园1-3期、康乐园4期、高尔夫、上海酒店、西域酒店、花港饭店。（注：此表的意义不大，因为是在合并数的基础上调整得出，不是根据合并底稿得出的。——施瑜03年4月7日） 其调整分录如下： A．琼海宾馆调整事项（调整资产大项）： 借：固定资产 5,397 贷：长期应付款——股份 5,397 借：未分配利润 135 贷：累计折旧 135 B．美兰宾馆调整事项（调整美兰宾馆1-3期资产）： 借：固定资产——1期 5,279 借：固定资产——2期 6,6