小金库检查方法和案例分析PPT.pptVIP

“小金库”检查的主要方法和案例分析;一、何为小金库 二、账外账和小金库区别 三、如何发现、查处“小金库” 四、“小金库”的使用用途 五、检查“小金库”的切入点 六、“小金库”的检查方法 七、案例分析--“小金库”现形记;一、何为小金库;二、账外账和小金库区别; 四、“小金库”的使用用途;四、“小金库”的使用用途; ;五、检查“小金库”的切入点;六、“小金库”的检查方法; 七、案例分析--“小金库”现形记 ;时间：2008年;;审计调查：第二天，审计人员开具了银行协查通知书。 通过对工行某支行的调查，发现收款单位都是该单位某科室。通过询问该单位职工，得知支票签收人正是该科室负责人。找到该科室的负责人，却称账户已销，账早已交给财务科 。 ;进一步调查：审计组派员赶回市局，赶开两份协查通知书，兵分两路进行调查。 农行某储蓄所： 以10万元为线索。再到汇出行核实。迫于审计人员的强大压力，该储蓄所会计打印出了某科室所开存折户近两年时间的收支流水账。 建行某支行 ：以9万元为线索，到建行某支行查询时，发现此笔资金于当天转至某信用社。当天下午，审计人员返回市局，再开一份协查通知书，第二天早晨急速赶至某信用社。经查询，此笔资金又于当天转到该社所属的某储蓄所。审计人员请信用社领导转签协查后，一鼓作气赶到该储蓄所。调出财务档案一笔一笔地查清了某科室近两年来的97笔收支记录。 ; 小金库现形 调查结果：该单位以一科室的名义，于两家储蓄所私设2个存折账户，近两年来收入116万元;总结：查处“小金库”需要通过综合分析确定方向，通过职业判断锁定目标，需要认真、细致的工作作风，需要一定的策略和谈话技巧。作为检查人员，既要高度敏感，不放过任何蛛丝马迹，又要特别谨慎，坚持做到“静、稳、准、谦”;