山西金融职业学院财务管理制度.doc

山西金融职业学院财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为了规范学院的财务行为，保障学院各项事业的发展，加强财务管理，提高资金使用效益。根据《高等学校财务制度》和国家有关法规，结合本院实际，制定本制度。 第二条 学院财务管理的指导思想是：“一要吃饭，二要建设。”确保个人部分经费，并逐年有所提高。一切为教学、科研和师生生活服务，适当压缩行政支出，保证学院工作的正常运转。 第三条 学院财务管理的原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针，正确处理好国家、学校、个人三者利益关系。 第四条 学院财务管理的主要任务是：依法多渠道筹集事业资金，合理编制学院预算，并对预算执行过程进行控制、监督和管理，科学配置学院资源，努力节约支出，提高资金使用效益，加强国有资产管理，建立健全财务规章制度，规范院内经济秩序，如实反映学院财务状况，对学院经济活动的合法性、合理性进行监督。 第二章 财务管理体制 第五条 学院实行“统一领导，集中管理”的财务体制。 第六条 学院财务工作在党委的领导下实行院长负责制，学院下设财务处，作为学院的一级财务机构，在院长领导下，统一管理学院的各项财务工作。 第七条 除独立核算的部门外，一律不得设立二级财务机构。独立核算部门的财务，其业务接受财务的统一领导、管理、监督和检查。 第八条 院内财务人员的调入、调出，专业技术职务的评聘须按学院规定由财务处会同有关部门办理。 第三章 预算管理 第九条 学院的收支预算是根据学院发展计划和任务编制的年度财务收支计划。预算经院党委批准后，即成为全院财务工作的“指挥棒”，不得随意变更。编制原则是：量入为出，收支平衡，保证个人经费和学院教学科研工作的正常运转，并重点增加对教学设施的投入。 第十条 学院预算由财务处根据财政拨款、事业收入的情况，提出预算建议方案，经院党委审议通过后，报教育厅财务处及财政厅审核批复后执行。 第十一条 学院预算执行过程中，一般不再调整。如果国家有关政策或事业计划有较大调整，对收支预算影响较大，确需调整时，经院党委审议，报请教育厅财务处及财政厅按部门预算的管理程序调整预算。 第十二条 年初预算指标切块下达后，由各分管院领导会同有关部门商定本年度经费定额使用计划， 报财务处执行。 第四章 收入管理 第十三条 收入是学院开展教学、科研及其他活动依法取得的非偿还性资金。学院收入包括： （一）财政补助收入 （二）上级补助收入 （三）事业收入，即学院按规定收取学生的学杂费、住宿费等收入。各部门有义务协助学院财务处收费。 （四）其他收入。 第十四条 学院各项收支不分资金来源和性质都要全部纳入预算管理。学院必须严格按照国家和省有关政策规定依法组织收入；各项收费严格执行国家和省规定的收费范围和标准，并使用山西省财政厅统一印制或监制的行政事业性收费、收款收据。 第十五条 各部门的一切财务收入，必须统一纳入学院财务账目，不准截留、转移，严禁私设“小金库”，严禁公款私存，不得坐支，实行“收支两条线”管理。 第五章 支出管理 第十六条 严格实行“一支笔审批”制度。学院基本建设支出由分管院领导审核，院长批准；各部门经费定额由各部门的领导签批后报院长审定，非审批人的签字，财务处一律不予办理。 第十七条 各部门使用经费定额，必须先到财务处查看经费使用登记帐余额，经财务处审核后，方可使用或报销。财务处对各部门使用经费定额有监督权。指标用完，财务处有权拒付。 第十八条 各部门使用经费定额，必须遵循国家的财经制度和学院的有关规定，不得用于请客送礼。 第十九条 加强计划观念，严格按计划办事。各部门大额用款（一万元以上）须提前五天报计划，以便财务处统筹安排。 第二十条 加强经济合同管理，各部门签订经济合同或协议，须报财务处备案。向外地购货，货款一般不同意办理托收，如必须办托收的，须事先经财务处同意，再与对方签订合同，方可办理托收。否则，财务处有权拒付，引起经济赔偿及罚款的，在购货部门经费定额中扣除，其直接责任人应承担50%。 第二十一条 教职工（院级领导除外）因公出差，按目前相关规定执行，原则上不得乘飞机，特殊情况需事先报院长同意后，方可购买飞机票，报销机票凭院长批件。 第二十二条 教职工出差，经部门领导同意后，报分管院领导批准；院级领导、中层干部参加学术讨论会，一年原则上不得超过一次。部门党务正副职出差须经院党委书记同意，部门行政正副职出差须经院长同意。出差费用按报销程序由分管院领导签字并经院长审定后方可报销。 第二十三条 严格控制差旅费超标，差旅费按财政部门现行规定标准报支，超出部分，个人自理。 第二十四条 个人或部门需持盖有税务或财政监制章的发票方可报销。发票、收据有错误的，应当