强制性公积金计划管理局 - 20090410030917.pdfVIP

指引 II.4 ___________________________________________________________________________ 強制性公積金計劃管理局 II.4 《註冊計劃周年報表指引》 引言 《強制性公積金計劃條例》（條例）第 22A (1) 條規定，註 冊 計 劃 的 核 准 受 託 人 必 須 在 計 劃 的 每 個 財 政 期 終 結 後 的 六個月終結之 前，向強制性公積金計劃管理局（管理局）提交周年報表。 2. 《強制性公積金計劃（一般）規例》（規例）第81 條 訂 明 ， 註 冊 計 劃 的 核 准 受 託 人 必 須 就 計 劃 的 每 一 個 財 政 期 為 該 計劃擬備一份 財務報表。 3. 規例第 87 條訂明，註冊計劃的核准受託人必須就該計劃的 每一個財政期為該計劃擬備一份投資報告。 4. 根據規例第 89 條的規定，財務報表及投資報告均屬綜合報 告的一部分。規例第 1 1 0 ( 3 ) ( a )條訂明，綜合報告必須包括在 根據條例 第 22A (1) 條所述的周年報表內。 5. 規例第 1 1 0 ( 2 ) ( a )至 ( c ) 條訂明根據條例第 22A (1) 條所須提交 的周年報表資料。規例第 1 1 0 ( 2 ) ( d )條進一步訂明管理局可制定指引， 訂明須在周年報表提供的其他資料。 6. 條例第 6H 條訂明，管理局可為向核准受託人、服務提供者 及條例所涉及的其他人士提供指導而發出指引。 _________________________________________________________________________________________ 1999 年 5 月 第 1 頁 指引 II.4 ___________________________________________________________________________ 7. 管理局現發出指引，訂明： ( a ) 與註冊計劃有關的統計資料（規例第 1 1 0 ( 2 ) ( d )條）；以及 ( b ) 須分別包括在註冊計劃的財務報表（規例第 81 條）及投資 報告（規例第 87 條）內與該計劃有關的成分基金資料。 8 . 指 引 亦 訂 明 向 管 理 局 遞 交 周 年 報 表 及 隨 附 文 件 的 格 式 及 方 式 。 周年報表 訂 明 資 料 及 格 式 9. 為施行規例第 1 1 0 ( 2 ) ( d )條而訂明的統計資料及報表格式， 分別載於： ( a ) 附件 A （第 MPF(S)-AR/STAT 號表格），供註冊僱主營辦 計劃或集成信託計劃填報；或 ( b ) 附件 B （第MPF(S)-AR/STAT(IS) 號表格），供註冊行業計 劃填報。 10. 附件 C （第CF-AS 號表格）載明須包括在註冊計劃的財務 報表及投資報告內的成分基金資料。 11. 各附件訂明的表格格式，可從管理局的網址下載： （網址容後補上。） _________________________________________________________________________________________ 1999 年 5 月 第 2 頁 指引 II.4 ___________________________________________________________________________ 用 詞 定 義 12. 附件 A 、B 及 C 中各表格的用詞，凡與條例及附屬法例中 的用詞相同，其涵義 與條例及附屬法例為該等用詞所下的定義相同（表