强制性公积金计划管理局 - 20090410032814.pdfVIP

指引II.5 強制性公積金計劃管理局 II.5 核准匯集投資基金周年報表指引 引言 《強制性公積金計劃（一般）規例》（簡稱《規例》）附 表 1 第 6 條訂明，註冊計劃的成分基金的資金可投資於核准匯集投資 基金（簡稱「核准匯集基金」）。 2. 《規例》第 6 ( 1 ) 條規定，任何投資基金如屬保險單、認可 單位信託或認可互惠基金1 ，並且： ( a ) 符合《規例》附表 1 第 1 7 ( 2 )條所列出的規定；及 ( b ) 獲強制性公積金計劃管理局（簡稱「管理局」）核准， 則就《規例》而言，該基金即屬核准匯集基金。 3. 《規例》附表1 第 1 7 ( 2 ) ( h )條訂明，必須向管理局提交核准 匯集基金的財務報表、投資報告及核數師報告，而每當管理局提出要 求時，必須向管理局提供關乎該等報表及報告的進一步資料。 4. 《強積金投資基金守則》第C2.2 及 D2.2 條訂明，《規例》 第 81 、87 、102 及 110 條訂明的報告規定與核准匯集基金有關。該等 條文就必須包括在註冊計劃周年報表內的財務報表、投資報告、核數 師報告及其他資料訂明規定。 5. 《強制性公積金計劃條例》（簡稱《條例》）第6H(1) 條訂 1 現行法例並不容許互惠基金公司在香港成立，因此管理局發出的指引只適用於保險單 及認可單位信託。 _________________________________________________________________________________________ 2006 年 3 月– 第 3 版 第 1 頁 指引II.5 明，管理局可為向核准受託人、服務提供者及《條例》所涉及的其他 人士提供指導而發出指引。 6. 《條例》第6H(3) 條訂明，指引可規定其內所指明的人（包 括屬於某類別人士的人）須向管理局提供指引所指明的某類資料或文 件。指引只可指明管理局為行使或執行其職能而合理地需要的某類資 料或文件。 7. 管理局現發出指引，指明核准匯集基金的周年報表所須填 報的資料及向管理局遞交周年報表及隨附文件的方式。 周年報表 周年報表的內容 8. 核准匯集基金周年報表所須填報的內容載於： ( a ) 附件 A （第APIF-AS/UT 號表格），供認可單位信託填報用； 及 ( b ) 附件 B （第A P I F - A S / I P 號表格），供保險單填報用。 9 . 各附件訂明的表格格式，可從管理局的網址下載： 1 0 . 所填報的資料應為核准匯集基金在每個財政年度年終的 資料。 用詞定義 11. 附件所載表格中的用詞，凡與《條例》及其附屬法例中的 用詞相同，其涵義與《條例》及其附屬法例為該等用詞所下的定義相 同（該等表格如另有訂明，則作別論）。如有需要，應參閱《條例》 及其附屬法例。 _________________________________________________________________________________________ 2006 年 3 月– 第 3 版 第 2 頁 指引II.5 簽署規定 12. 周年報表必須由以下機構的至少 2 名董事簽署： ( a ) 認可單位信託的核准受託人；或 ( b ) 保險單的保險人。 周年報表及隨附文件的遞交 13. 周年報表及隨附文件須以文本形式遞交管理局。管理局的 地址如下： 香港中環港景街一號 國際金融中心一期 21 樓及 22 樓 強制性公積金計劃管理局 14. 周年報表須於核准匯集基金每個財政年度最後一日之後 6 個月內遞交。 注意 15.