河南新野纺织股份有限公司关于公司内部控制的自我评估报告.pdfVIP

河南新野纺织股份有限公司 关于公司内部控制的自我评估报告 根据深圳证券交易所2007年12月26 日发布的《中小企业版上市公司内部审计工 作指引》有关规定，为了建立有效的内部控制制度，确保会计资料的真实、完整与 合法，公司内部审计部门依据《公司法》、《会计法》、《审计法》以及企业会计准则 等有关法律法规的要求，针对公司财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的 建立和实施情况，对公司内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行了 审查，编制了公司2007年度内部控制自我评价报告，并提交董事会审计委员会审议， 具体情况如下： 一、公司制定内部控制制度遵循的基本原则 1、内部控制的制订符合国家有关法律法规、财政部《内部会计控制规范—基本 规范（试行）》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，以及公司的实际情况； 2、内部控制约束公司所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权力； 3、根据企业实际情况，涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位， 并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督和 反馈等各个环节； 4、内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容 职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，任何部 门和个人都不得拥有超越内部控制的权力； 5、内部控制制度的制定和执行兼顾成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本 达到最佳的控制效果。 6．内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不 断修订和完善。 二、内部控制的基本目标 1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行 - 2 - 机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健 康运行； 3、建立良好的企业内部经济环境，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为， 保护公司财产的安全完整； 4、规范公司的会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； 5、确保国家有关法律、法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 三、控制环境 （一）公司的治理结构： 按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，公司建立了较为完善的法 人治理结构。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。 董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问 题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。监事会是公司的监督机构，负责对 公司董事、经理层的行为及公司财务进行监督。公司总经理由董事会聘任，在董事 会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。 （二）主要的内控制度 1、公司董事会议事规则。按照建立现代企业制度的要求,为明确公司董事会的 职责权限，规范董事会内部机构及运作程序，充分发挥董事会的经营决策机构作用， 根据《公司法》和《公司章程》以及其他有关法律、法规，制定了公司董事会议事 规则。规则对公司董事会的性质和职权、董事会的产生和董事的资格、董事的权利 和义务、董事长的产生和任职资格、董事长的职权、董事会组织机构、董事会工作 程序以及董事长的考核和奖惩等作了明确的规定，保证了公司决策机构的规范运作。 2、公司监事会议事规则。为进一步完善公司法人治理结构，保障监事会依法独 立行使监督权，根据《公司法》以及其他有关法律、法规和《公司章程》的规定， 公司制定了监事会议事规则。规则对公司监事会的性质和职权、监事会的产生、监 事的任职资格、权利和义务以及监事会监督程序等作了明确的规定，保证监事会依 法行使公司监督权，保障股东权益、公司利益和职工的合法权益不受侵犯。 3、公司董事会审计委员会议事规则。为强化公司董事会决策功能，实现对公司 - 3 - 财务收支和各项经营活动的有效监督，根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公 司章程》等有关法律、法规和规范性文件的