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XXX公司 费用审批管理办法 XXX有限责任公司 文件编号：摩高公司/财务管理/第1版 文件名称： 费用审批管理办法 文件分发号： 目　录 2 第二章 管理职责 4 第三章 费用核定管理 6 第四章 费用审批 9 第五章 附则 11 第一章 总 则第二章 管理职责 第三章 费用核定管理 第四章 费用审批 列入月度费用预算的，由费用使用部门严格按计划控制使用。 费用报销。费用的报销凭证必须是国家税务机关指定的发票或行政事业单位收费凭证。对于收款方可以开具增值税专用发票的，并且达到规定金额的，必须索要增值税专用发票，其他情况也必须是符合税务机关要求的凭证。 报销人负责依据财务审计部的规定，粘贴票据，并由部门经理审核，按权限报高管层或总经理办公会审批后，交由财务审计部复核合格、付款。 高管人员费用审批。 高管人员的费用支出报销，应分类贴票，并注明费用时间、用途，经行政部根据高管人员的行程、费用权限、票据日期等进行审核，控制费用总额。 集团分管行政副总经理负责集团公司副总以上高级管理人员所有报销的审核，以及权限范围内费用单据的审批。 集团总经理负责集团公司分管行政副总经理的费用审核，以及权限范围内的费用支出的审批。 高管人员的重要费用支出要纳入预算，如：培训、境外考察等，如没有纳入预算而发生的，不予批准。 具体单据的处理由行政部负责依据第十八条的要求办理。 预算外费用审批 未列入预算的临时性费用支出均为预算外支出，预算外支出。 集团对预算外费用支出金额进行严格控制，并严格设定审批权限。 可以列入预算外费用支出的项目包括： 超出年度预算金额的公共关系费用支出； 临时的行政性收费、罚金，如变更营业执照费用、工商或税务的罚金等。 高管个人未列入预算的培训、境外考察不得列入本项审批，不予报销； 预算外支出费用的审批由总经理办公会负责。 分子公司费用审批权限 分子公司的预算外费用支出项目需要报请集团公司总经理办公会批准，经批准后由分公司总经理控制费用支出，分公司财务部依据财务管理制度监督。 分子公司预算外费用支出审批参考第二十一条 第五章 附则 1