国光电器：截至2013年12月31日止的内部控制审核报告.pdfVIP

国光电器股份有限公司 截至2013 年12 月31 日止的内部控制审核报告 内部控制审核报告 普华永道中天特审字(2014)第1150 号 (第一页，共二页) 国光电器股份有限公司董事会： 我们接受委托，审核了后附的国光电器股份有限公司管理层按照财政部颁发的《内 部会计控制规范－基本规范(试行)》及内部会计控制具体规范的规定对于2013年 12月31 日国光电器股份有限公司及其子公司( 以下简称“国光电器集团”)与财务 报表相关的内部控制的有效性进行评价的认定书。国光电器集团管理层的责任是 建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对国光电器集团认定书中所述 与财务报表相关的内部控制的有效性发表意见。 我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中，我们实施 了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为 必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能 性。此外，