华北高速：子公司管理及风险控制制度（2017年10月）.ppt

子公司管理及风险控制制度 （经2012年10月24日召开的公司 第五届董事会第十五次会议批准） 1 * 、 第一章 总则 第一条 为加强对子公司的管理，增强风险控制力度，确保公司投资利益， 根据《中华人民共和国公司法》和公司章程制定本制度。 第二条 本制度所称母公司指华北高速公路股份有限公司，子公司指公司全 资或控股子公司以及参股的公司。控股子公司指公司直接或通过子公司间接拥有 被投资单位半数以上表决权；或不具备半数以上表决权而能够实施有效控制的被 投资单位。 第三条 加强对子公司的管理，旨在建立有效的控制机制，对子公司的资源、 资产、投资等进行风险控制，提高母公司整体运作效率和抗风险能力。 第四条 母公司依据对子公司资产控制的需要，行使对子公司的重大事项进 行管理的权利。同时负有对子公司指导、监督和相关服务的义务。 第五条 子公司在母公司总体方针目标框架下，独立经营和自主管理，合法 有效地运作企业法人财产。同时，应当遵守母公司对子公司的各项制度规定。 第二章 管理体制 第六条 对子公司实施管理的归口部门是投资发展部。由投资发展部组织， 会同计划财务部、人力资源部、审计部等部门召集各全资及控股子公司经营班子 成员每半年召开一次子公司工作会议，加强对子公司运行情况的了解和沟通。 第七条 母公司派出的董事、监事人员应当充分行使《公司法》《公司章程》、 《外派董、监事管理办法》所赋予的权利和责任，在子公司董事会、监事会中发 挥作用。 第八条 母公司派出的各级管理人员应当按《外派人员管理制度》规定，勤 勉尽责，努力完成在子公司各自岗位上的任务。 第九条 母公司派出人员仍与母公司保留劳动合同关系。派出人员中兼职的 董事、监事津贴按有关规定上交母公司；母公司派驻参控股公司人员的薪酬标准 按照参控股公司薪酬管理办法执行，由参控股公司以管理费方式返还母公司，由 母公司参照公司薪酬标准发放；母公司派驻全资子公司人员薪酬按母公司核定后 的标准执行。 2 * 第三章 投资管理 第十条 子公司应当依据《公司法》及有关法律法规的规定、建立健全法人 治理结构和运作制度。 第十一条 子公司应当加强自律性管理，并自觉接受母公司工作检查与监督， 对母公司提出的质询，应当如实反映情况和说明原因。 第十二条 子公司每年应当至少召开一次股东会和一次董事会。股东会和董 事会应当有记录，会议记录和会议决议须由到会股东或董事签字。 第十三条 对子公司拟进行的重大事项，应事先向公司汇报。 第十四条 子公司改制改组、收购兼并、投资融资、抵押担保、增减注册资 本、资产处置、收益分配等需提交子公司董事会或股东会的有关事项，须事先报 告母公司投资发展部。经公司管理层审议后履行相关决策程序。 事前报告的流程图如下： 子公司班子会通过事项 子公司召开董事会前 5 日上报公司投资发展部 上报公司班子会 反馈给子公司班子 同意 召开子公司 不同意 终止程序 董事会 召开子公司 股东会 第十五条 子公司应当及时、完整、准确地向母公司投资发展部和计划财务 部提供有关公司经营情况、财务状况等信息，以便母公司进行科学决策和监督协 调。 3 * 第四章 财务管理 第十六条 子公司财务管理的基本任务是：贯彻执行国家的财政、税收政策， 根据国家法律、法规及其他有关规定，结合本公司的具体情况制定会计核算和财 务管理的各项规章制度，确保会计资料的合法、真实和完整；合理筹集和使用资 金，有效控制经营风险，提高资金的使用效率和效益；有效利用公司的各项资产， 加强成本控制管理，保证公司资产保值增值和持续经营。 第十七条 子公司应根据本公司生产经营特点和管理要求，按照《企业会计 准则》的有关规定开展日常会计核算工作。 第十八条 子公司财务制度参照母公司财务管理制度和各项规定、办法执行， 同时按母公司各项财务规定、办法要求制定实施细则并按要求报母公司计划财务 部。 第十九条 母公司的控股子公司未经公司批准，不得对外出借资金和进行任 何形式的担保、抵押。 第五章 内部审计 第二十条 母公司定期或不定期实施对子公司的内部审计及对内部控制情况 评价、检查。 第二十一条 内部审计内容主要包括：财务收支、财务预算、财务决算、资 产质量、经营绩效及按照管理权限，对公司外派子公司负责人进行任期或定期经 济责任审计；对发生重大财务异常情况的子公司进行专项经济责任审计；对子公 司经营管理的重点环节进行专项