初级会计电算化-第二章2.11-3.pptVIP

《初级会计电算化》 2.3 基础账务设置 基础账务设置直接关系到总账系统的使用和业务的控制。 其包括凭证类别设置、外币设置、结算方式设置、会计科目设置等。 2.3 基础账务设置 【操作资料】 1）恢复备份，启动软件 备份路径：C:\备份\第2章\2.3基础账务设置，操作员111登录888账套。 2.3 基础账务设置 2）凭证类别信息 凭证类别信息如表2.3.1所示。 表2.3.1 凭证类别信息 2.3 基础账务设置（知识补充） 13．设置凭证类别 系统提供以下五种常用记账凭证分类方式供选择： 第一种，记账凭证； 第二种，收款、付款、转账凭证； 第三种，现金、银行、转账凭证； 第四种，现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证； 第五种，自定义凭证类别。 如果记账凭证分多类，为了保证记账凭证填制时不选错类别，通常根据凭证的特征对其填制科目作一定限制，系统有五种限制类型供选择： 借方必有：制单时，此类凭证借方至少有一个限制科目有发生额。 贷方必有：制单时，此类凭证贷方至少有一个限制科目有发生额。 凭证必有：制单时，此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目有发生额。 凭证必无：制单时，此类凭证无论借方还是贷方不允许限制科目有发生额。 无限制：制单时，此类凭证可使用所有合法的科目。 2.3 基础账务设置 3）外币信息 企业使用外币信息如表2.3.2所示。 表2.3.2 外币种类信息 2.3 基础账务设置（知识补充） 11．设置外币及汇率 如果企业有外币核算业务，需要事先定义外币种类，并确定外币业务的核算方式。 外币设置时需要定义以下项目： (1)币符及币名 即定义外币的表示符号及其中文名称。 (2)汇率小数位 定义外币的汇率小数位数。 (3)折算方式 分为直接汇率与间接汇率两种。直接汇率即“外币×汇率=本位币”，间接汇率即“外币÷汇率=本位币”。 (4)外币最大误差 在记账时，如果外币×(或÷)汇率—本位币外币最大误差，则系统给予提示。系统默认最大折算误差为0.00001。 (5)固定汇率与浮动汇率 对于使用固定汇率(即使用月初或年初汇率)作为记账汇率的用户，在填制每月的凭证前，应预先在此录入该月的记账汇率，否则在填制该月外币凭证时，将会出现汇率为零的错误。对于使用变动汇率(即使用当日汇率)作为记账汇率的用户，在填制凭证的当天，应预先在此录入该天的记账汇率。 2.3 基础账务设置 4）常用摘要信息 企业使用常用摘要信息如表2.3.3所示。 表2.3.3 常用摘要信息 2.3 基础账务设置（知识补充） 16．设置常用摘要 摘要是关于企业经济业务的简要说明，也是录入凭证时唯一需要输入汉字的项目。从某种程度上说，摘要内容的规范化是制单规范化的重要标志之一，而凭证的输入速度很大程度上取决于摘要的录入速度。 为了提高摘要输入速度和规范化，系统提供了设置常用摘要的功能，该功能用于将企业经常使用的摘要内容事先编码并存储起来，制单时可以调用。 操作路径：单击“常用摘要”图标或执行“基础设置→常用摘要”命令。 2.3 基础账务设置 5）结算方式信息 企业结算方式信息如表2.3.4所示。 表2.3.4 企业结算方式信息 2.3 基础账务设置（知识补充） 15．设置结算方式 会计核算软件中需要设置的结算方式与财务结算方式基本一致，如分为票据结算和非票据结算两大类。设置结算方式的目的，一是为了提高银行对账的效率，二是根据业务自动生成凭证时可以识别相关的科目。 结算方式最多可以分为2级。设置结算方式主要包括设置结算方式编码及结算方式名称，其中结算方式编码用以标识某种结算方式，必须按照结算方式编码规则和级次的先后顺序来进行录入，结算类别编码必须唯一。结算方式名称应根据单位的实际情况录入。 2.3 基础账务设置 6）会计科目信息 企业使用会计科目信息 表2.3.5企业使用会计科目信息① 如表2.3.5所示。 2.3 基础账务设置 6）会计科目信息 企业使用会计科目信息如表2.3.5所示。 表2.3.5企业使用会计科目信息② 2.3 基础账务设置 6）会计科目信息 企业使用会计科目信息如表2.3.5所示。 表2.3.5企业使用会计科目信息 说明： 1. 表2.3.5中所列是部分需修改或增加的会计科目，表中未作要求的，采用系统默认设置。 2. 由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需要增加或修改的会计科目。 3. 科目建立完后，指定“库存现金”为“现金总账科目”、“银行存款”为“银行总账科目”。 2.3 基础账务设置（知识补充） 12．设置会计科目 设置会计科目是会计核算方法之一，用于分门别类地反映企业经济业务，是