集安市古马岭金矿有限责任公司审计报告.pdfVIP

地址：武汉市武昌区东湖路 169 号众环大厦 2-9 层 邮编：430077 电话：027 传真：027 审 计 报 告 众环审字(2012)1297 号 集安市古马岭金矿有限责任公司全体股东： 我们审计了后附的集安市古马岭金矿有限责任公司（以下简称“古马岭金矿”）财务报表， 包括 2011 年 12 月 31 日、2012 年 8 月 31 日的资产负债表，2011 年度、2012 年 1－8 月的利润 表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是古马岭金矿管理层的责任。这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2 ）设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，古马岭金矿财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了古马岭金 2011 年 12 月 31 日、2012 年 8 月 31 日的财务状况以及2011 年度、2012 年 1－8 月的经营成果。 众环海华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国注册会计师 中国 武汉 2012 年 10 月 10 日 资产负债表(资产) 会企01 表 编制单位:集安市古马岭金矿有限责任公司 单位：人民币元 资 产 附 2012年8月31 日 2011年12月31 日 流动资产： 货币资金 （四）1 6,621.97 76,993.71 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 （四）2 1,433,167.00 1,696,224.00 应收利息 应收股利 其他应收款 （四）3 10,958,774.00