ST金材：关联交易规则（2012年10月）.pdfVIP

江苏金材科技股份有限公司 关联交易规则 第一章 总则 第一条 为进一步规范江苏金材科技股份有限公司（以下简称 “本公司”或“公司”）关联交易行为，维护公司及股东、债权人的 合法利益，特别是中小投资者的合法利益，根据《中华人民共和国公 司法》、《中华人民共和国证券法》、财政部《企业会计准则第36 号－ 关联方披露》、深圳证券交易所 《股票上市规则》等法律、法规、规 范性文件以及本公司章程的有关规定，结合公司的实际情况，特制定 本规则。 第二条 公司关联交易应遵循并贯彻 “定价公允、决策程序合 规、信息披露规范”的原则。公司在确认和处理有关关联人之间关联 关系与关联交易时应当恪守如下事项： （一）尽量避免或减少与关联人之间的关联交易，公司应当积极 通过资产重组、整体上市等方式减少关联交易； （二）公司与关联人之间的关联交易应签订书面合同或协议，合 同或协议内容应明确、具体； （三）关联交易应强调诚实、信用、平等、自愿，在确定关联交 易价格时，应坚持公平、公正、公开以及等价有偿的原则； （四）不得损害公司和非关联股东的合法权益； （五）公司审议关联交易时关联股东、关联董事应回避表决； （六）及时、真实、准确、完整披露关联交易。 第三条 认定关联人的基本原则：一方控制、共同控制另一方或 对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制或重大影响的，构成关联方。 第四条 公司内部审计部和负责公司信息披露部门负责关联交 易控制和日常管理。 第五条 公司临时报告和定期报告中非财务报告部分的关联人 及关联交易的披露应当遵守《股票上市规则》和《公开发行证券的公 司信息披露内容与格式准则第 2 号年度报告的内容与格式》的规 定。 定期报告中财务报告部分的关联人及关联交易的披露应当遵守 《企业会计准则第36号—关联方披露》的规定。 第六条 本规则适用于本公司及其控股子公司。 公司及其控股子公司在发生交易活动时，相关责任人应审慎判断 是否构成关联交易。如果构成关联交易，应在各自权限内履行审批、 报告义务。 第七条 公司及其关联人不得利用其关联关系损害公司利益。违 反本规则和相关规定的，应当承担相应的责任。 第二章 关联人、关联董事、关联股东以及关联交易的认定 第八条 公司关联人包括关联法人、关联自然人和视同关联人的 法人或者自然人。 第九条 具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人： （一）直接或间接地控制公司的法人或其他组织； （二）由上述第(一)项所述主体直接或间接控制的除公司及其控 股子公司以外的法人或其他组织； 2 （三）由本规则第十条所列公司的关联自然人直接或间接控制 的，或由关联自然人担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子 公司以外的法人或其他组织； （四）持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人； （五）中国证监会、深圳证券交易所或公司根据实质重于形式的 原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的法 人或其他组织，包括持有对公司具有重要影响的控股子公司10%以上 股份的法人或其他组织等。 第十条 具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人： （一）直接或间接持有公司5%以上股份的自然人； （二）公司的董事、监事及高级管理人员； （三）本规则第九条第（一）项所列法人的董事、监事及高级管 理人员； （四）本条第（一）、（二）项所述人士的关系密切的家庭成员， 包括配偶、年满十八周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟 姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母； （五）中国证监会、深圳证券交易所或公司根据实质重于形式的 原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的自 然人，包括持有对公司具有重要影响的控股子公司10%以上股份的自 然人等。 第十一条 具有以下情形之一的法人或自然人，视同为公司的 关联人： （一）因与公司或其关联人签署协议或作出安排，在协议或安