赣州晨光稀土新材料股份有限公司审计报告.pdf

赣州晨光稀土新材料股份有限公司 审 计 报 告 大华审字[2012]4823 号 大华会计师事务所有限公司 BDO CHINA DA HUA Certified Public Accountants CO., LTD. 地 址：中国北京海淀区西四环中路 16 号院7 号楼12 层 Address: 12th/F,7th Building No.16 Xi Si Huan Zhong Road, HaiDian District,Beijing,P.R.China 邮政编码：100039 Postcode: 100039 电 话：86-10-5835 0011 Telephone: 86-10-5835 0011 传 真：86-10-5835 0006 Fax: 86-10-5835 0006 赣州晨光稀土新材料股份有限公司 审计报告及财务报表 2010 年1 月1 日至2012 年4 月30 日止 目 录 页 次 一、 审计报告使用责任 二、 审计报告 1-2 三、 已审财务报表 合并资产负债表和资产负债表 1-4 合并利润表和利润表 5-6 合并现金流量表和现金流量表 7-8 合并股东权益变动表和股东权益变动表 9-14 财务报表附注 15-99 四、 事务所及注册会计师执业资质证明 审计报告使用责任 大华审字[2012]4823 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者 按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三 者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。 大华会计师事务所有限公司 二〇一二年九月二十七日 审 计 报 告 大华审字[2012]4823号 赣州晨光稀土新材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的赣州晨光稀土新材料股份有限公司 (以下简称 晨光稀土)财务报表，包括2010年12月31日、2011年12月31日、2012年4 月30日的资产负债表和合并资产负债表，2010年度、2011年度、2012年 1-4月的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权 益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是晨光稀土管理层的责任，这种责任包 括：（1 ）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表