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铜陵上峰水泥股份有限公司 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2012]第6846 号 目 录 一、审计报告·······························································1 二、已审财务报表 1. 合并资产负债表························································3 2. 合并利润表·····························································5 3. 合并现金流量表························································6 4. 合并所有者权益变动表················································7 5. 资产负债表·····························································10 6. 利润表··································································12 7. 现金流量表·····························································13 8．所有者权益变动表·····················································14 9. 财务报表附注···························································17 10.补充资料·······························································86 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance 地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企 Tel ： +86(10 业大厦 A 座 8-9 层 Street Xicheng District Beijing PRC 传真：+86(10 邮政编码：100033 Post Code:100033 Fax： +86(10 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2012]第 6846 号 铜陵上峰水泥股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的铜陵上峰水泥股份有限公司 (以下简称“贵公司”) 及其子公司 财务报表，包括 2012 年 8 月 31 日、2011 年 12 月 31 日、2010 年 12 月 31 日合并及 公司的资产负债表，2012 年 1-8 月、2011 年度、2010 年度合并及公司的利润表、现 金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1 ）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2 ）设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对