珠海港：内部控制管理制度（2012年9月）.pdfVIP

珠海港股份有限公司 内部控制管理制度 经2012年9月20 日召开的 第八届董事局第七次会议修订 1 目 录 第一章 总则 3 第二章 内部环境 7 第三章 风险评估 9 第四章 控制活动 10 第五章 专项风险的内部控制 11 第六章 信息与沟通 19 第七章 内部控制的检查监督和披露 20 第八章 附则 21 2 第一章 总则 第一条 为规范和加强珠海港股份有限公司（下称股份公司）内部 控制，提高股份公司经营管理水平和风险防范能力，促进股份公司可持 续发展，保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《企业内 部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所 上市股份公司内部控制指引》等法律法规、业务规则以及《股份公司章 程》的相关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制，是指由股份公司董事局、监事会、 管理层以及全体员工实现控制目标的过程。 第三条 内部控制的目标是： 1. 合理保证股份公司经营管理的合法合规，保障股份公司的资产安 全。 2. 保证股份公司财务报告及相关信息真实完整。 3. 提高经营效益和经营成果，促进股份公司长远发展、实现股份公 司宏伟战略目标。 第四条 股份公司建立与实施内部控制监控制度，应遵循下列原则： 1. 全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖股份 公司及其所属各分子股份公司的各种经济业务和全部事项。 2. 重要性原则。内部控制在股份公司全面控制的基础上，关注重要 业务事项和高风险领域特别是在销售汇款赊欠风险及老欠款风险。 3 3. 机构设置及分配性原则。内部控制在组织结构、机构设置及权责 分配、业务流程等方面形成各部门相互制约、相互监督，同时兼顾运营 效率。 4. 适应性原则。内部控制与股份公司经营规模、业务范围、竞争状 况和风险水平的评估、抗风险能力等相匹配，并随着市场的实际情况的 变化及时加以调整，减少股份公司风险。 第五条 股份公司建立与实施有效的内部控制，并由董事局和管理 层根据股份公司的风险制定战略目标及合理的计划。 1. 内部环境，是指股份公司实施内部控制的基础，包括治理结构、 机构设置及权责分配、财务管理、内部审计、人力资源政策、股份公司 文化等。 2. 风险确认，是指董事局和管理层确认影响股份公司目标实现的内 部和外部风险因素。 3. 风险评估和控制，是指股份公司及时识别、系统分析经营活动中 与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，控制股份公 司风险，采用相应的控制措施，将风险控制在最低并且在股份公司可承 受度之内。 4. 信息与沟通，信息与沟通是指股份公司及时、准确地收集、传递 与内部控制相关的信息，确保信息在股份公司内部与外部之间进行有效 沟通。 5. 内部监督，是指股份公司对内部控制建立与实施情况进行监督检 4 查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以调整及 改进。 6. 股份公司内部控制活动包括股份公司的营运环节、预算管理、资 金管理、重大投资管理、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力 资源管理和系统信息管理等。 7. 股份公司内控制度对经营活动各环节，还包括贯穿于经营活动各 环节之中的各项管理制度，票据领用管理、预算管理、资产管理、质量 管理、担保管理、定期沟通制度、信息披露管理制度等。 第六条 股份公司对制度执行性检查细则和规范化的内控评价的实 施程序。 1. 内控评价应列入年度审计计划，且需经过审计委员会审核批准后 执行；评价计划一旦确定必须严格执行，不得随意更改。 2. 内控审查以及评价工作原则上以审计项目的形式开展，应当参照 股份公司内部审计工作程序，在检查测试实际现状的基础上履行评价的 相关程序，完成评价报告。 3. 内控评价应当对被评价部门或下属全资及控股子公司进行基本 情况调查；现场测试应形成工作底稿，记录测试结果，对调查取证内容， 需装订整理