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攀钢集团钢铁钒钛股份有限公司关于 鞍钢集团财务有限责任公司和攀钢集 团财务有限公司风险评估报告 中瑞岳华专审字[2012]第1692 号 风险评估报告 1 目 录 一、风险评估报告 ························································· 1 二、鞍钢集团财务有限责任公司风险评估说明 ········· 3 三、攀钢集团财务有限公司风险评估说明 ················· 12 2 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86( 10 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street 地址：北京市西城区金融大街35 号国际企业 Tel： +86( 10 大厦A 座8-9 层 Xicheng District Beijing PRC 传真：+86( 10 邮政编码：100033 Post Code:100033 Fax： +86( 10 关于鞍钢集团财务有限责任公司和 攀钢集团财务有限公司 风险评估报告 中瑞岳华专审字[2012]第1692 号 攀钢集团钢铁钒钛股份有限公司： 我们接受委托，审核了鞍钢集团财务有限责任公司（以下简称“鞍钢财务公司”） 和攀钢集团财务有限公司 （以下简称“攀钢财务公司”）管理当局对2011 年 12 月 31 日与其经营资质、业务和风险状况相关的风险评估说明。建立健全并合理设计风 险管理体系并保持其有效性、风险管理政策与程序的真实性和完整性是鞍钢财务公 司和攀钢财务公司管理当局的责任。我们的责任是对鞍钢财务公司和攀钢财务公司 所作出的与其经营资质、业务和风险状况相关的风险评估说明发表意见。 我们在审核过程中，实施了包括了解、测试和评价鞍钢财务公司和攀钢财务公 司与其经营资质、业务和风险状况相关的各项内部控制制度设计的合理性和执行情 况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理 的基础。 经审核，我们认为： 一、鞍钢财务公司和攀钢财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人 营业执照》； 二、未发现鞍钢财务公司和攀钢财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会 颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，鞍钢财务公司和攀钢财务公司 1 鞍钢集团财务有限责任公司 风险评估说明 一、公司基本情况 鞍钢集团财务有限责任公司（以下简称“本公司”）于 1997 年8 月29 日经中 国人民银行总行批准筹建（银复[1997]345 号），于1998 年３月17 日正式成立（银 复[1998]88 号）。本公司最初成立时注册资本金为人民币36,200 万元，由5 家股东 出资：鞍山钢铁集团公司出资30,660 万元，持股比例84.70%；鞍钢集团国际经济 贸易公司出资2,490 万元，持股比例为6.88%；鞍钢实业发展总公司出资1,500 万 元，持股比例4.14%；鞍钢附属企业公司出资1,350 万元，持股比例3.73%；鞍山 银座（集团）股份