双汇发展：漯河双汇物流投资有限公司财务报表附注（2011年1月1日至2011年12月31日）.pdfVIP

漯河双汇物流投资有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至2011 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司的基本情况 漯河双汇物流投资有限公司（以下简称本公司）是由河南双汇投资发展股份有限公 司（以下简称双汇股份公司）、漯河双汇商业投资有限公司(以下简称商业投资公司)和 自然人共同出资设立，于2003 年 5 月 23 日在漯河市工商行政管理局登记注册。设立时 本公司注册资本 2,000 万元，其中双汇股份公司出资 1,300 万元，出资比例 65%；商业 投资公司出资 400 万元，出资比例 20%；自然人股东出资 300 万元，出资比例 15%。 2007 年 10 月商业投资公司将全部股权转让给双汇股份公司，自然人股东安建位、 李国富、唐崇军分别将各自全部股权转让给贺圣华。 2007 年本公司增加注册资本人民币 5,000 万元，变更后的注册资本为人民币 7,000 万元。股权变更后双汇股份公司共出资 5,950 万元，出资比例 85%；贺圣华出资 1,050 万元，出资比例 15%。本公司注册地址为漯河市双汇工业园，法定代表人为张俊杰，新 取得的营业执照号为“411100100001552 号”。 本公司主要业务为物流运输，经营范围主要包括：物流配送业投资；仓储、包装、 装卸；装卸和运输工具维修；装卸和运输工具及配件批发、零售；仓库、装卸和运输工 具租赁。 本公司的职能管理部门包括财务部、业务部、调度部、信息部和综合部等，子公司 主要包括武汉双汇物流有限公司、北京双汇物流有限公司、漯河双汇物流运输有限公司 等 15 家子公司。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四 “重要会计政策、会计估计和合并财务报表 的编制方法”所述会计政策和估计编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 13 漯河双汇物流投资有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至2011 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至12 月 31 日。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产 等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。 4. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。 5. 应收款项坏账准备 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过三年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回 的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 计提坏账准备时，应首先考虑单项金额重大的应收款项是否需要计提，需要计提的 则按下述（1）中所述方法计提；其次，应对除单项金额重大并单项计提坏账准备以外的 其他应收款项，考虑按照组合计提坏账准备能否反映其风险特征，如能够反映则按下述 （2）中所述组合及方法计提或不计提坏账准备，如不能够反映则按下述（3）中所述理 由及方法计提坏账准备。 14 漯河双汇物流投资有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至2011 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准