飞亚达Ａ：2011年度内部控制自我评价报告.pdfVIP

飞亚达（集团）股份有限公司 2011年度内部控制自我评价报告 飞亚达（集团）股份有限公司(以下简称“本公司”或 “公司”)根据财政部、 证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引、财政部发布的 《内部会计控制规范》和深圳证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》等法 律法规的要求，按照本公司董事会及其下设审计委员会的要求，审计部牵头组织 有关部门和人员，从内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、检查监督五 个方面，对公司截止2011年12月31日的内部控制的有效性进行了评估。相关人员 考虑了内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息 与沟通、检查监督等要素的要求，严格执行了必要的内部控制评价程序，具体包 括观察、询问、访谈、检查、抽查、监盘等审计程序。本公司按照内部控制的各 项目标，遵循内部控制的合法、全面、重要、有效、制衡、适应和成本效益的原 则，在各公司内部的各个业务环节建立了有效的内部控制环节，基本形成了健全 的内部控制系统。评估情况如下： 一、内部控制制度主要要素的实际状况 (一) 内部环境 1.公司治理与组织架构 公司严格按照《公司法》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定， 建立健全了较为规范的公司治理结构和议事规则，形成了以股东大会、董事会、 监事会及公司管理层为主体结构的决策与经营管理体系，依法履行《公司法》和 《公司章程》所规定的各项职责。 股东大会是公司的最高权力机构，决定公司的经营方针和投资计划，审议批 准公司年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案、弥补亏损方案、变更募集 资金用途等事项，对公司增、减注册资本，发行公司债券等做出决议，选举和更 换董事、非职工监事并确定其报酬和支付方法。 董事会是公司的决策机构，负责执行股东大会做出的决定，对股东大会负责 并报告工作。在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产 抵押、对外担保、关联交易等事项，决定公司内部管理机构的设置，聘任或者解 聘公司总经理、董事会秘书及其他高级管理人员等事项。公司董事会由九名董事 组成，其中三名独立董事，董事会下设战略、审计及提名、薪酬与考核三大专门 委员会。 监事会是公司的监督机构, 监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履 行职责，对违反法律、行政法规、《公司章程》或者股东大会决议的董事、高级 管理人员提出罢免的建议。公司监事会由三名监事组成，其中两名职工监事。 经理层对董事会负责，公司总经理在董事会领导下全面负责公司日常经营管 理及发展事务，督导各职能部门的工作，评估各部门工作成效，协调各部门关系。 本公司的组织结构如下： 2.内部审计机构设置 公司内部审计工作，主要实行集中管理方式，集团公司本部设置内部审计机 构，子公司不专门设置内部审计机构，根据公司规模配有兼职内审员。审计工作 主要由总部专门派出的审计人员来完成，以保证审计部门进行审计时较高的权威 性和独立性。 内部审计工作是在确保公司规范运营、提升管理水平、有效防范经营风险、 保障投资者利益的基础上开展的；就提高经营效率和盈利水平、增强财务信息可 靠性、防范和化解各类风险、保证国家法律法规切实得到遵守等方面进行了细致 的工作；围绕公司整体战略目标结合各项业务单位的实际情况制定年度审计工作 计划，并根据年初的审计工作计划和审计工作程序开展工作。 3.企业文化 公司设立以来一直秉持 “顾客导向、诚信、合作、学习与创新、速度”的企 业价值观，在公司董事会、监事会、总经理和其他高级管理人员的带领下，培育 了员工积极向上的价值观和社会责任感，倡导员工发扬诚实守信、爱岗敬业、开 拓创新和团队协作精神。同时，公司加强法制宣传教育活动，增强了董事、监事、 经理及其他高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监 督，树立现代管理理念，强化风险意识。 4.人力资源管理 公司制定和实施了可持续发展的人力资源政策，奉行 “以人为本，德才兼 备”的用人观，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标 准，以市场化手段引进人才，以能力确定岗位，建立健全科学的激励和约束机制， 日常注重员工培训和继续教育，不断提升员工素质。合理、规范地运作了人员引 进、使用、培养、退出的全过程，以及人员招聘、劳动合同签署、岗位培训、薪 酬管理、业绩考核等人力资源关键业务。 5