合康变频：内部控制专项报告.pdfVIP

北京合康亿盛变频科技股份 有限公司 内部控制专项报告 中瑞岳华专审字[2012]第0308 号 目 录 1．内部控制专项报告1 2．关于内部控制有关事项的说明2 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10 地址：北京市西城区金融大街35 号国际企 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Tel ： +86(10 业大厦A 座8-9 层 Street Xicheng District Beijing PRC 传真：+86(10 邮政编码：100033 Post Code:100033 Fax： +86(10 内部控制专项报告 中瑞岳华专审字[2012]第0308 号 北京合康亿盛变频科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了北京合康亿盛变频科技股份有限公司（以下简称 “贵公 司”）及其子公司（统称“贵集团”）2011 年 12 月31 日的合并及其子公司的资产负 债表，2011 年度的合并及其子公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及其 子公司的所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2012 年2 月27 日出具了标准 无保留意见的审计报告。我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计 意见。在审计过程中，我们研究和评价了贵公司与上述财务报表编制相关的内部控制， 以确定我们实施财务报表审计的审计程序的性质、时间和范围。建立健全内部控制制 度是贵公司管理层的责任。我们的研究和评价是依据《中国注册会计师审计准则》， 并结合财务报表审计目的而进行的，其目的是对上述财务报表整体发表审计意见，而 不是对内部控制的专门审核，并不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。 作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分， 在研究和评价过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括询问、检查、观察及 抽查测试等我们认为必要的研究和评价程序。 由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被 发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制 政策、程序遵循的程度，因此，于2011 年12 月31 日有效的内部控制,并不保证在未 来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们阅读了由贵公司编写并后附的《关于内部控制有关事项的说明》。基于作 为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分而 对该说明中所述的与贵公司上述财务报表编制相关的内部控制的研究和评价，我们未 发现贵公司编写的《关于内部控制有关事项的说明》中所述的与财务报表编制相关的 内部控制的相关情况与我们对贵公司就上述财务报表的审计发现存在重大的不一致。 本报告仅为针对北京合康亿盛变频科技股份有限公司2011 年度审计之目的而出 具，不得用作任何其他用途。 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 2012 年2 月27 日 北京合康亿盛变频科技股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明 一、公司的基本情况 公司系由北京合康亿盛科技有限公司整体变更设立，公司经中国证券监督管理委 员会证监许可[2009]1464 号文