渝 开 发：2011年度内部控制自我评价报告.pdfVIP

证券代码：000514 证券简称：渝开发 公告编号：2012—013 重庆渝开发股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告 本公司及其董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 根据证监会、财政部等六部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（以 下简称《基本规范》）、《企业内部控制应用指引》（以下简称《应用指 引》）和深圳证券交易所出台的《上市公司内部控制指引》等法律、法规和规 范性文件的要求，我们对本公司（下称“公司”）内部控制的有效性进行了自 我评价。 一、董事会声明 本公司董事会及全体董事保证本报告内容的真实、准确和完整，不存在虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对报告内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立 与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财 务报告及相关信息真实完整，提高公司经营管理效率和效果，促进公司实现发 展战略。由于内部控制存在固有限制性，故仅能对达到上述目标提供合理保 证。 二、公司内部控制评价工作的总体情况 公司董事会聘请了深圳联合信用管理有限公司作为咨询机构，对《基本规 范》规定的内部环境、风险评估等五要素进行了评估和诊断并开展了专项改进 活动，在重庆市证监局的具体指导下，和在咨询机构的帮助下，建立健全内部 控制的组织保障，改善内部控制环境，建立了成套的风险评估、风险应对与控 制体系，加强和完善了信息与沟通控制，巩固监督、反舞弊程序和机制，进一 第1 页 步对公司各项流程进行梳理和制度完善，确保公司生产经营管理等每一个环节 都有章可循。 同时公司按照证监会、财政部等六部委发布的《企业内部控制评价指引》 提出的八要素，严格按照自我评价流程，制定评价工作方案、组成评价工作 组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等对纳入评 价范围的高风险领域和单位进行评价。 本年度公司聘请天健正信会计师事务所对公司财务报告、内部控制有效性 进行了独立审计。 三、公司内部控制评价的依据 本报告是根据证监会、财政部等六部委联合发布的《企业内部控制基本规 范》和《企业内部控制应用指引》、深圳证券交易所发布的《上市公司内部控 制指引》、上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》以及2006年国资 委颁布的《中央企业全面风险管理指引》、美国反虚假财务报告委员会的发起 组织委员会（COSO）的《内部控制框架》、《企业风险管理整合框架》等相关 制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2011 年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。 四、公司内部控制制度的目标及范围 公司内部控制制度的建立根据以下四点为目标：其一，建立和完善内部治 理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公司经营管理目标的 实现、经营活动的有序进行；其二，规范公司会计行为，保证会计资料真实、 完整；其三，建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发 现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；其四，确保国家有关 法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 结合公司现有业务的实际情况，自我评价重点关注领域包括内部环境、风 险评估、风险应对及控制、信息与沟通以及内部监督。 五、公司建立内部控制制度遵循的基本原则 1、公司内部控制制度符合国家有关法律法规和公司的实际情况； 2、公司内部控制约束公司内部所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控 第2 页 制的权力； 3、公司内部控制涵盖公司各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程 中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 4、公司内部控制保证公司内部机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理 划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制 约、相互监督； 5、公司内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本