中粮生化：2011年年度审计报告.pdf

中粮生物化学 （安徽）股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告 天职皖SJ 【2012 】80 号 中粮生物化学（安徽）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中粮生物化学（安徽）股份有限公司（以下简称贵公司）财务 报表，2011 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表，2011 年度的利润表及合并 利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2 ）设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 0 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了贵公司2011 年 12 月31 日的财务状况及合并财务状况以及2011 年度的经营成 果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。 天职国际会计师事务所有限公司 中国注册会计师：周学民 中国注册会计师：胡建军 中国·北京市 二○一二年二月二十七日 1 一、经审计会计报表 资产负债表（一） 编制单位：中粮生物化学（安徽）股份有限公司 金额单位：人民币元 2011年12月31 日 2010年12月31 日 资产 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 405,363,213.14 284,844,870.31 504,824,898.59 384,361,136.99 交易性金融资产 1,249,560.00 1,049,840.00 3,750,770.00 3,750,770.00 应收票据 22,671,650.00 5,150,640.00 29,620,594.76 3,585,000.00 应收账款 246,961,665.68 121,371,288.76 223,035,428.90 161,887,973.25 预付款项 172,536,124.72 96,385,248.36 164,838,701.24 142,899,089.80 应收利息 应收股利 其他应收款