美国伦理文化观的历史形成及对公司治理的影响研究.pdfVIP

管理纵横 ISweepingOVeFtheManagemenL 美国伦理文化观的历史形成及对公司治理的影响 彭华伟 西南政法大学管理学院 重庆 40112O 基金项 目：本研 究受2014年重庆市教委人文社会科学研 究项 目 “混合所有制下控制权市场大股 东治理优化研 究”(项 目编号：14SKC08)、20144西南政法大学教育教学研究项 目 “大学生创业教育的现状-b对策研究”(项 目编 号：2O14co4)资助。本文为阶段性研 究成果。 摘要 ：不同的国家历史进程和发展背景会影响到伦理文化观的形成，不同的伦理文化观又会影响到公 司治理的设计-b- 执行。本文从 美国重要的历史事件和发展背景出发，分析其如何影响美国伦理文化观的形成，概括出美国伦理文化观 中理性主义、 自由主义、英雄主义并存的特征，并从新的研究视角分析了其对美国公司治理的影响。研究结论表明： 自由主义和英雄主义对公司治理产生积极影响的同时，往往也会产生消极影响，需要用理性主义来规范与制衡。 关键词 ：美国历史；伦理文化观；公司治理 一 、 引言 美国政府后来又大力发展 了一系列契约法规 ，以 “信守承诺 ，承担 伦理是人际之间符合某种道德的行为准则(薛有志，2011)。一 责任”的契约规则来保障交易的自由进行。正是严守契约的精神 ， 个 民族遵循的伦理准则，与其 自身的文化特质息息相关，而文化特 推动形成了今天美国强大的资本市场，并通过资本市场来深刻影响 质又是在不同的历史背景下，经过长期的演化积淀而成。学者靳会 公司治理。 新(2o11)在研究俄罗斯历史对俄罗斯伦理文化观的影响时就指出： 1787年 ，美国赢得独立战争后 ，经过著名的费城制宪会议长达 一 个 民族最基本的文化特征都是在其早期历史的形成过程 中确定 116天的激烈争论和反复修改后 ，美 国第一部成文宪法最终形成 。 的，民族文化的形成除了地理因素、 自然 因素外，国家历史发展进 宪法使美国的法治精神最终确立 ，宪法中包含了人 民主权、权力制 程 中的重大事件 ，对其文明特征、民族性格的影响巨大。同样 ，也 约和法治精神。 有学者Duska，Ronaldr(2oos)认为美国伦理文化观的形成，也是 契约观和法治精神基础上确立起来的美国理性主义，在抑制自 受到了众多历史事件 的影响，美国独特的伦理文化观还深刻地影响 由主义和英雄主义对公司治理的消极影响时，发挥着积极的作用 。 着公司治理的设计与执行 。上述历史、文化、伦理准则及公司治 美 国非常强调立法对公司非伦理行为的约束 ，从而促使公司在追求 理之间的逻辑见图1所示。 社会责任方面做出更多努力 。 伦理文化观对公司治理的影响表现在实现股东利益最大化的 (二)尊重差异、反对垄断的自由主义伦理文化观形成 同时，还要尽量降低公司治理过程 中的风险和成本，并追求应有 的 美国民众希望各种文化、团体、观念都有 自己的生存空间。 社会责任。本文从历史的角度来研究美国伦理文化观的形成，并分 美国人向来反感任何形式的垄断，他们认为垄断会扼杀公平 自由竞 析这种伦理文化观对美国公司治理的影响。 争，因此美国伦理文化观 中呈现出追求多元文化 ，反对垄断的 自由 主义特性。 二 历史事件与背景对美国伦理文化观的影响 18世纪中叶，仍有许多来 自欧亚的冒险者和非洲的黑奴陆续来 虽然不能简单的认为重要的历史事件就是导致一个 民族伦理 到北美大陆，因移民身份的多样性和美 国地理环境的差异，造成 了 文化观形成的直接原因，但不可否认的是重要的历史事件和背景， 各地经济制度与文化习俗上存在较大不同。在美国早期历史的前 在塑造民族伦理文化观的过程 中，起到了极为重要的助推作用—— 两个世纪中，13个殖民地一直存在较高程度 自治，正是这种宽松的 朴素契约