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精算管理 吉林大学数学学院 程建华 第一章 精算师与精算职业 学习目标： □ 了解精算师的角色及其工作 □ 了解精算师的职业领域及其发展 □ 了解精算师职业化的基本含义 □ 了解精算管理系统的基本框架和主要内容 §1.1 精算师及其职业领域 精算师：分析风险并量化其财务影响的专门职业人员。综合运用数学、统计学、经济学、金融学及财务管理等方面专业知识及技能，在保险、金融及其他领域中，分析、评估不确定的现金流对未来财务状况的影响。其作为管理队伍中的重要成员，擅长和专注于将专业分析技能、商业经营知识和对利益相关者的理解综合起来，帮助团体理解其决策将会带来的财务影响。 精算师的产生和发展 1775年，英国公平人寿（运用数学工具为产品定价的专门人员）； 1848年，英格兰精算师协会成立—第一个； 1895年，国际精算师协会成立（比利时、法国、德国、英国、美国）—每四年召开一次全球性精算师大会。 精算师的职业领域 寿险、养老金业务 非寿险、健康保险、社会保障 银行、投资、公司财务、金融工程 全面风险管理(ERM) 精算师的工作 四方面： 　在保险公司的工作 在保险公司承担的监管职能 在养老金计划管理中的作用 在社会保障制度设计和运行中的角色 精算师在保险公司的工作 工作职责（主要作用） 经验数据分析：是对已生效的保单的出险、费用、退保等各种状态变化趋势的分析研究。 新产品设计和定价（主要职责）：检验产品的盈利能力；费率的厘定；与核保部门确定合理的核保规则以及不同核保标准下的费率水平；产品投入市场前要分析现金流状况，和投资部门一起制定合理的资产配置策略，保证资产与负债的匹配；对已经推出的产品，进行后续评估，建立合理的跟踪评价指标体系，决定是否对现有产品的费率进行调整，或者停止某产品的销售。 精算师在保险公司的工作 工作职责（主要作用） 负债评估（传统工作）：测算已生效产品应计提的准备金数额和公司的负债水平，并结合公司资产，对偿付能力状况作出评估。在法定责任准备金评估方面，精算师必须按照监管要求，采用谨慎的假设评估法定责任准备金水平，保证公司有足够的资产满足保险赔付责任。责任准备金是资产负债表中的重要项目，对当期利润产生较大影响，精算师要按照会计准则的要求，选择合理的假设和精算方法估计责任准备金，为财务部门编制报表提供帮助。 精算师在保险公司的工作 工作职责（主要作用） 财务管理上：精算师需要联合财务部门完成财务报表，提交利源分析报告，并对公司的盈利能力进行分析，对公司的利润分配方案提出意见。 资产负债管理上：精算师利用现金流模型和其他技术，协助投资部门制定投资策略，协调资产和负债之间的匹配关系。 精算师在保险公司应承担的监管职能 审核保险产品费率，准备金等精算项目是否符合 法规要求，随时监控保险公司的经营风险并及时报告。 《保险公司总精算师管理办法》要求总精算师对产品费率，准备金水平，偿付能力，再保险安排，红利分配等承担相应的审核职责，并根据保监会的规定，审核并签署公开披露的有关数据和报告。当总精算师发现公司可能存在严重危害偿付能力状况的重大隐患，或在分红保险红利分配等经营活动中出现严重损害投保人，被保险人或受益人合法权益的，要及时向保监会报告。 精算师在养老金计划管理中的工作 主要作用 明确设计目标和原则 提出设计建议 评估设定的待遇目标所需缴费或者在一定缴费下能够实现的待遇 检验计划的合规性 成本与负债评估（定期成本负债管理） 资产负债管理 偿付能力评估 社会保障制度运行中精算师的工作 第一部养老金法案：1889年德国 主要工作 通过对社会保障项目未来财务收支的预测 评估制度的偿付能力和可持续发展 分析未来各种不确定因素的变动对制度偿付能力的影响 为制度的改革和发展提供精细化的风险管理依据 * * 精算师是怎样的专门职业人员？ *