公司法务管理的国际发展趋势.pdfVIP

公司法务管理的国际发展趋势 在公司总体战略中，总法律顾问的职能作用开始备受推崇，它不仅影响着公司对未来变化的 预判能力，还对公司高层的决策方向起到至关重要的作用 趋势一：首席法务官/总法律顾问成为公司董事会主要成员 2000 年前后，美国资本市场出现了一系列财务丑闻， 安然、环球电讯、世界通信、施 乐等一批企业巨擘纷纷承认存在财务舞弊，在全球资本市场上引起轩然大波，一批大的上市 公司遭投资者抛弃，宣布破产。这些企业的造假行为不仅欺骗了投资者，同时，也损害了资 本市场的秩序，给全球经济造成了重大的影响。而这一系列公司丑闻及公司倒闭事件被认为 是总法律顾问职责开始变化的一个主要转折点。正是在这样的背景下，总法律顾问作为董事 会主要成员或者出席董事会会议的做法开始受到推崇。 2003 年的调查结果显示，20% 的调查对象反映其公司的总法律顾问是董事，2005 年是 14%，而2007 年这个百分比是 16.7%。虽然有所降温，但事实上担任公司董事的总法律顾 问在人数上显然仍占据较高比例。 最新的PLC 调查结果显示，董事级别的总法律顾问的职责和定位已经不再仅仅局限于 总体的法律风险管理上，接近 70%的调查对象赞同或者非常赞同企业法律顾问出席董事会 会议，帮助解决公司治理问题，这一比例比两年前增长了20 多个百分点。 趋势二：企业法律顾问成为公司治理问题的主要建言者 公司治理是通过一套制度或机制来协调公司与所有利害相关者之间的利益关系，以保证 公司决策的科学化，从而最终维护公司各方面的利益。其主要特点是，通过股东大会、董事 会、监事会及管理层所构成的公司治理结构进行内部治理。 在2007 年的调查中，三分之二以上的被调查公司认同或非常认同，在过去的一年中， 律师在公司治理方面发挥的影响进一步增加，相比于两年前增长了20 多个百分点。 内部法律顾问在提供公司治理方面的意见时仍然发挥着核心作用，这一事实本身就能说 明问题。2007 年，67.7%的被调查公司表示，内部法律顾问是公司治理方面的主要建言者。 这一比例与2005 年的66.7%相比，略有增加。 显然，总法律顾问依然比公司内其他任何人更有可能全面负责公司治理问题。2007 年 和 2006 年的调查表明，全面负责(无论是单独负责还是与他人共同负责)商业道德及公司治 理的总法律顾问在人数比例上基本相同。2007 年单独负责上述事务的总法律顾问占38.3%， 在共同负责的情况下，最常见的合作对象是公司秘书。总裁或CEO 全面负责上述事务的公 司占被调查公司的20.5%，董事长全面负责的占9%。 趋势三：总法律顾问直接向CEO 或董事长汇报工作 只要看一下总法律顾问直接向谁负责，就可以了解法务部在公司总体战略中的重要程度 以及总法律顾问在公司决策中所起的作用。从法律风险的角度来看，这一点非常重要，因为 它影响着公司对未来变化的预判能力，影响着公司高层的决策方向。 2007 年的调查表明，绝大多数总法律顾问向董事会一级的领导负责。44.8% 向CEO 负 责，21.9% 向董事长或总裁负责。这与 2005 年的调查结果非常相似，当年有近一半的总法 律顾问向 CEO 负责，约四分之一向董事长或总裁负责。在向 CEO 负责的总法律顾问中， 68.3%直接向CEO 负责，8.5%间接向CEO 负责，5.7% 同时向CEO 及另一位领导或部门主 管负责。 趋势四：企业法律顾问/公司律师要求享有“律师--当事人特权”等规定呼声越来越高 美国联邦证据规则中第501 到第510 条集中规定了“律师-当事人特权”(Attorney-client privilege) ，该规则第503 条规定：当事人具有可以拒绝公开或者阻止其它人公开为了给当事 人提供法律服务而进行的秘密交流内容的特权。其适用情况是在司法程序中，当律师被传唤 为证人或出于其它原因，而被迫出示有关客户的证据的时候。全球不同法域内，也有类似的 相关规定，有的司法领域内，就将类似条款规定在律师执业守则或者律师法中。 而近年来，随着公司律师/企业法律顾问的作用和价值的提升以及律师执业延伸到公司 或者企业内部，公司律师/企业法律顾问纷纷要求在司法程序中，把“律师-当事人特权” (Attorney-client privilege)等类似规定覆盖其与雇主单位提供法律服务的过程。 作为唯一一个全球企业法