试验七往来核算与管理.DOC

实验七　　往来核算与管理 ? 一、实验目的 　　通过本次实验，要求区别往来业务的两种核算方法；了解在总账系统中往来辅助核算与管理的类型和辅 助功能；熟悉个人、客户和供应商往来电算化初始设置和日常核算与管理的内容；熟练掌握各类往来核算与 管理的操作要求和方法。 二、实验内容 （一）往来分类核算设置 　　　（二）建立往来会计科目 （三）建立往来档案 　　　　　（四）录入往来初始数据 （五）往来业务日常核算 　　　（六）自动核销往来账 （七）手工核销往来账 　　　　（八）往来账簿输出 （九）往来账龄分析 三、实验数据 （一）引入账套数据 1、从F:\YYU8\手工备份账套文件夹中引入Uferpact.003文件，即恢复518账套实验三的数据。 2、在“实验二：基础档案设置”中，已建立了往来客户、个人和供应商的档案。（注意：已建立的往来档 　案也可以在“总账系统”中进行补充和修改。） （二）删除会计科目 1、删除1122应收账款、1221其他应收款和2202应付账款科目的初始余额。 2、删除1122应收账款、1221其他应收款和2202应付账款科目下的明细科目。 （三）建立“往来辅助核算”科目 1、将“1122应收账款”科目修改为“客户往来”辅助核算，应收系统控制； 2、将“1221其他应收款”科目修改为“个人往来”辅助核算； 3、将“2202应付账款”科目修改为“供应商往来”辅助核算，应付系统控制。 （四） 初始未核销客户往来业务一览表 （五）　　　　 初始未核销个人往来业务一览表 业务日期 凭证号 部门 个人 摘要 方向 金额 2007/05/17 付款 11 总务科 白娟利 借款 借 1 500.00 2007/07/23 付款 25 一车间 井俊峰 借款 借 2 000.00 2007/10/08 付款 16 二车间 康玉凡 借款 借 1 200.00 2007/11/02 付款 03 销售二部 王永新 借款 借 1 800.00 （六） 　　　　　初始未核销供应商往来业务一览表 （七）该单位 2008年1月份发生如下往来业务（操作员：刘军科） 1、（收1） 1月3日，附件：1张，收回货款。 　　　　借：银行存款—工行存款 　　30 000.00 　　　　　贷：应收账款 　　　　　　30 000.00 　　　　　　（彩虹；吴美英； 0516；发生日期：2008.01.03） 2、（付1） 1月6日，附件：2张，支付料款。 　　　　借：应付账款　　　　　　　　　　 10 000.00 　　　　　　（海滨；黄一民；发生日期： 2008.01.06） 　　　　　贷：银行存款—工行存款 　　　　10 000.00 3、（转1） 1月8日，附件：2张，销售产品。 　　　　借：应收账款 　　　　　　　　　　　　　117 000.00 　　　　　　（新增：省外客户； 005；宁夏京华公司） 　　　　　　（吴美英； 0108；发生日期：2008.01.08） 　　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　　　　　100 000.00 　　　　　　　应交税费—应交增值税—销项税额　 17 000.00 4、（转2） 1月10日，附件：3张，采购材料。 　　　　借：材料采购（1401） 　　　　　　　　　　20 000.00 　　　　　　应交税费—应交增值税—进项税额 　　　3 400.00 　　　　　贷：应付账款 　　　　　　　　　　　　　23 400.00 　　　　　　（海滨；黄一民；发生日期： 2008.01.06） 5、（转3） 1月12日，附件：2张，销售产品。 　　　　借：应收账款　　　　　　　　　　　　　　93 600.00 　　　　　　（新和；许志明； 0112；发生日期：2008.01.12） 　　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　　　　　　80 000.00 　　　　　　　应交税费—应交增值税—销项税额　　 13 600.00 6、（收2） 1月15日，附件：1张，收回欠款。 　　　　借：库存现金 　　　　　1 300.00 　　　　　贷：其他应收款　　　 1 300.00 　　　　　　　　（一车间；井俊峰；发生日期： 2008.01.15） 7、（付2） 1月19日，附件：3张，支付料款。 　　　　借：应付账款　　　　　　　　　 3 000.00 　　　　　　（浪族；黄一民；发生日期： 2008.01.19） 　　　　　贷：银行存款—工行存款 　　　3 000.00 8、（转4）1月23日，附件：4张，采购材料。 　　　　借：材料采购