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风险管理
第1章 风险管理基础
1.金融风险可能造成的损失分类:预期;非预期;灾难性。
2.商行的经营原则:安全性、流动性、效益性。
3.商行风险管理模式的发展阶段:资产;负债;资产负债;全面风险管理模式阶段。
4.全面风险管理模式的理念和方法:
全球的风险管理体系
全面的风险管理范围
全程的风险管理过程
全新的风险管理方法
全员的风险管理文化
5.商行风险类别:信用、市场、操作、流动性、国别、声誉、法律、战略。
6.市场风险分类:利率、汇率、股票、商品。
操作风险分类:人员因素、内部流程、系统缺陷、外部事件。
国别风险分类:转移、主权、传染、货币、宏观经济、政治、间接国别。
7.商行风险管理策略分为:
分散:
对冲: 自我对冲:利用资产负债表或业务组合
市场对冲:利用衍生品市场
转移: 保险:
非保险:担保、备用信用证
规避
补偿。
8.商行资本的概念包括:账面资本、经济资本、监管资本。
监管资本: 一级资本 核心一级资本
其他一级资本
二级资本
核心一级资本:实收资本、普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。
其他一级资本:其他一级资本工具及其溢价(如优先股)、少数股东资本可计入部分。
二级资本:二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。
9.巴塞尔协议3:普通商行的普通股充足率应达到7%,总资本充足率不低于10.5%,重要性银行银行计提1%—3.5%的附加资本要求。
2012年银监会的《资本管理办法》规定了监管资本要求:
最低资本 : 核心一级资本充足率:5%
一级资本充足率:6%
资本充足率:8%
储备资本: 2.5%
逆周期资本:0—2.5%
系统重要性银行 附加资本要求:1%
资本充足率: 不低于11.5%
非系统重要性银行的资本充足率:不低于10.5%
杠杆率:不低于4%。
杠杆率= (一级资本—扣除项)/调整后的表内外资产余额
10.经风险调整的资本收益率RAROC:
=(税后净利润—预期损失)/非预期损失
=(税后净利润—预期损失)/经济资本
账面资本:会计准则要求
经济资本:为抵御非预期损失所需要的资本
监管资本:监管当局
11.收益的计量:
绝对收益=期末的资产价值总额—期初投入的资金总额
百分比收益率= 期末的资产价值+资产持有期间的现金收入-期初的投资额
期初的投资额
12.常用的概率统计:
预期收益率
方差和标准差
正态分布
第二章 商行风险管理基本架构
13.公司治理的特征:高杠杆性;高不对称性;高关联度;对经营失败的低容忍度。
14.商行内控的原则:全面、审慎、有效、独立。
15.健康的风险文化的内容:
树立正确的风险管理理念
加强高级管理层的驱动作用
创建学习型组织,充分发挥人的主导作用
风险文化组成部分:理念、知识、制度。其中,理念是精神核心,是最重要和最高层次的因素。
16.阐述风险偏好的定量指标:资本类、收益类、风险类、零容忍度类。
17.风险管理的三道防线:业务部门、风险管理职能部门、审计部门。
18.风险管理流程:识别、计量、监测、控制。
风险识别环节:感知;分析。
良好的风险识别应遵循的原则:全面性;前瞻性。
常用的风险识别与分析的方法:(1)制作风险清单(最基本、最常用);(2)资产财务状况分析法;(3)失误树分析法;(4)分解分析。
风险控制分为:事前和事后控制。
事前控制:限额管理;风险定价;制定应急预案等
事后控制:(1)风险缓释(例:抵质押担保)或转移(出售风险、购买保险、进行避险交易互换、期权等);(2)风险资本的重新分配;(3)提高风险资本水平。
19.风险管理信息系统:
需要收集的风险信息数据分为:内部;外部。
经过分析和处理的数据分为:中间计量数据;组合结果数据。
第3章 信用风险管理
20.单一法人客户的信用风险识别:1)基本信息分析;2)财务状况分析;3)非财务因素分析;4)担保分析。
企业类
法人客户 单一法人客户
客户 机构类
个人客户 集团法人客户
21.对单一法人客户的财务状况分析方法:财务报表
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