商业银行会计实务单位存款业务处理PPT.ppt

活动步骤5．配款并复核。 活动步骤6．付款。 四、活动练习： 模拟银行辽金支行当日发生下列业务： 1. 2012年6月22日，开户单位光陆经贸电子有限公司(8310120108056)签发#6576号现金支票，支付差旅费2 300 .00元。 2. 2012年6月22日，开户单位阳光电器有限公司(8310120107087)签发#3186号现金支票，支取备用金l 500 .00元． 要求：以模拟银行辽金支行柜员的身份进行相应业务的处理．包括凭证填制、审核、业务数据录入、凭证签章与凭证处理。。 五、分析思考题： 1．简述单位活期存款现金支取业务活动步骤。 2．简述现金支票填写过程中应注意的要点。 3．比较单位活期存款现金存入和支取业务活动步骤，并说明有何不同 【教学活动4】活期计息 一、活动目标 掌握单位活期存款计息余额表计息方法，能按业务流程进行活期存款结息业务的操作处理。 二、知识准备 三、经典案例开户单位蒙牛实业有限责任公司(8310120106007)2012年3月21日至6月17日账户余额累计数为9 700 000 00元，6月18日、19日、20日账户余额分别为8 000 .00元、34 000 .00元、65 000 .00元，年利率为0.5％。6月20日为银行结息日，模拟银行辽金支行为其办理结息。 活动步骤1．计算利息。