主讲人苗淑娟第七章账务处理系统其它设计账务处理系统的输出设计账.ppt

第七章  账务处理系统其它设计 账务处理系统的输出设计 账务处理系统查询设计 系统维护 账务处理系统输出设计 输出设计的要点 日记账的输出 明细账的输出 总账的输出 输出设计的要点: 输出设计的内容 在手工会计信息系统环境下，会计人员根据记账凭证登记各种账簿，并根据账簿编制各种会计报表。相应地，账簿和报表就是计算机下会计信息系统的输出。关于会计报表，其内容和格式比较固定，但有些内容仅根据凭证和相当于总账的科目余额表是不能计算的，而且在现行的会计信息系统设计中，报表系统是单独存在，与账务处理系统是并行的。这样，账务处理系统的输出只包括账簿，日记账，明细账和总账。 实质上，账簿提供的数据主要有两类，一类是关于某个科目的“流量”数，一类是关于某个科目的“存量”数，相对应是会计科目时期数和时点数，所以，从这个角度说，账务处理系统输出主要包括“流量”数和“存量”数，即“时期”数“和“时点”数。 输出设计的方法：打印/显示 输出设计的格式：手工格式 日记账输出 所谓日记账是指对涉及到某一个特殊科目，按其发生时间的先后顺序，逐日逐笔登记的账簿，包括现金日记账和银行存款日记账，二者的手工格式基本相同。 日记账临时数据库设计 所有输出信息的来源是凭证库和科目代码余额库。但在处理过程中需要临时建立一些数据库文件，用来存放输出信息。 所谓临时数据库，就是程序运行过程中生成的，程序结束时再删除的数据库。 日记账临时数据库是存放日记账输出信息的，其结构与输出日记账簿的格式基本一致。前面讲过，日记账分为现金日记账和银行存款日记账，而二者的输出格式略有不同，在数据结构和程序编制上应有所差别。但考虑到程序的可读性，程序编制不宜过于复杂，因此简化一些输出项目，把现金日记账和银行存款日记账的格式统一。 数据库结构如下：? 字段 字段名 类型 宽度 小数 1 RQ D 8 日期 2 PZH C 6 凭证号 3 ZY C 30 摘要 4 JFJE N 12 2 借方金额 5 DFJE N 12 2 贷方金额 6 YE N 12 2 余额 7 BJ N 2 Total 82 这样，明细账中的数据可以分成三类，一类是期初数，这类数据需要到科目余额文件中去读取；一类是发生的各笔业务，这类数据需要到记账凭证文件中去读取；第三类是期末数，它可以根据前两类数据计算后得出。 处理过程设计 1、数据的准备过程 将临时的日记账工作文件清空 给工作文件加一条空记录，在摘要一栏内填入“期初余额”字样，另外从科目余额文件中取出“现金”、“银行存款”科目的期初余额数，填入余额一栏，根据其借贷性质将“借”或“贷”填入借或贷一栏； 从记账凭证文件中将借方科目为“现金”、“银行存款”或贷方科目为“现金”、“银行存款”的记录挑选出来，写入工作文 最后再给工作文件加一条空记录，在摘要一栏内填入“期末余额”字样，另外根据已有的数据算出其期末余额数，填入余额一栏，根据其借贷性质将“借”或“贷”填入借或贷一栏。 2、日记账的输出过程 输出日记账的表头部分；输出工作文件中已准备好的数据；输出日记账的表尾部分。 程序设计 日记账输出程序较前面的程序要复杂一些，这主要是因为其处理过程复杂，涉及的数据库多，有原始数据库，如凭证库和科目代码余额数据库；也有新建立的临时数据库，如日记账临时数据库、报表临时数据库等。另外，在处理过程中，对数据库的操作也很多，如记录的拷贝、追加、替换等。程序设计的要点主要有： (1)输入界面设计 (2)期初余额的计算:期初余额=年初余额+借方累计发生额-贷方累计发生额 (3)日记账临时库的建立 (4)账薄输出 (5)账簿显示 (6)账簿打印 程序流程图 明细账输出 明细账是指根据总账科目设置，按其所属的明细科目开设，用于记录涉及到该明细科目所有业务的账簿。根据科目的性质不同，其格式有不带数量的借贷余三栏式(现金日记账和银行存款日记账等属于这种