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SAP系统岗位操作手册 财务部税务会计岗位 一、岗位定义及适用范围 1、岗位定义：税务会计人员，负责全公司的税务管理和税收核算工作。负责检查公司所属归口纳税单位的税务执行情况，及时把新的税收法规、法令传达给他们，并进行工作指导和业务培训，随时为他们服务，指导帮助他们解决税务工作中的疑难问题。 2、适用范围：财务部价税科税务会计人员。 二、主要职责 职责一、计提应交消费税及其所属城市维护建设税、教育费附加； 职责二、汇总计算应交增值税，计提增值税所属城市维护建设税、教育费附加； 职责三、计提应交印花税、房产税、车船使用税； 职责四、月末结转未交或多交增值税，结转教育费附加； 职责五、编制应交增值税明细表；应上交应弥补款项明细表；主要经营指标表（税金及附加部分）；主营、其他业务税金及附加明细表；所得税纳税调整明细表； 职责六、编报各种纳税申报表，上交各项应交税金； 职责七、编报出口企业“免、抵、退”税月报表；出口货物免 税明细申报表；出口企业“免、抵、退”税汇总表；增值税纳税情况汇总表；出口退税明细申报表；办理出口退税预申报和正式申报。 职责八、购买各种专业发票，按月在防伪税控系统中抄税，填 报增值税纳税申报表附报资料表；增值税进销项税额明细表；主分结构防伪税控企业报税情况表；非增值税专用发票扣税凭证（运费/农产品/废旧物资/其它）申报抵扣款备查清单； 职责九、办理有关减免税申请事项； 职责十、加强公司内部税务管理，检查所属归口纳税单位的税务执行情况，对其所有与税有关的财务核算、财务报表、纳税申报、发票使用、抵扣联认证情况进行审核。 职责十一、进行税源调查分析，编报重点企业税源状况月报表； 消费税指标表、调查表、税源分析表；增值税、企业所得税、地税税源分析表； 职责十二、负责财务部增值税发票抵扣联的收集、认证、装订。负责全公司增值税发票存根联（不含营销部销售结算科开具的）、抵扣联的收集、保管。 三、SAP系统操作指南 1、具体操作见“SAP系统用户手册总帐模块——处理普通日记帐、凭证修改、显示凭证、显示行项目、修改行项目、显示科目”。 2、相关操作的事务代码及对应职责见下表 事物代码 事务代码描述 对应职责 F-02 输入总帐科目记帐 职责一、二、三、四 F-07 对外支付 职责六 FB02 更改凭证 职责一、二、三、四 FB03 显示凭证 职责一、二、三、四 FB04 凭证改变 职责一、二、三、四 FBL1N 账户－显示更改行项目 职责一、二、三、四 FBL3N 总帐科目行项目显示 职责一、二、三、四 FS10N 总帐科目余额显示 职责一、二、三、四 ZFBL3N 总帐科目行项目显示 职责一、二、三、四 ZFFYP002 会计凭证 职责一、二、三、四 ZFRYP011 会计明细帐 职责一、二、三、四 四、SAP系统操作的权限 1、在SAP系统内功能权限见上表的事务代码。 2、在SAP系统内的数据权限受限于系统设置的组织值。 3、系统内的角色代码：YPFI11001 五、需要定期完成的操作任务 1、帐务处理部分（职责一至职责四） （1）任务说明：按照国家税法规定及时计提相关应交税金及附加； （2）完成时间：每月取得相关数据的当天完成； （3）提示：汽油、柴油消费税的计提由财务部销售结算科提供销售量、营销部财务科提供自用量； （4）会计分录如下： a.计提相关应交税金 借：主营业务税金及附加 其他业务支出—其他业务税金及附加 管理费用 贷：应交税金—**税金—**税金 凭证抬头文本：计提本月应交**税金 SAP交易代码：FB50/F-02 记帐码 帐户 业务范围 成本中心 5402010000 2000或3000 8243000000至8246199999 40 5402030000 2000或3000 8243000000至8246199999 40 5402050000 2000或3000 8243000000至8246199999 40 5505090100 2000或3000 8243000000至8246199999 40 5505090300 2000或3000 8243000000至8246199999 40 5505090500 2000或3000 8243000000至8246199999 50 2171* 2000或3000 8243000000至8246199999 b.上交各项应交税金 借：应交税金—**税金—**税金 贷：银行存款 凭证抬头文本：交纳本月（季或年）**税金 SAP交易代码：FB50/F-02 记帐