财务部操作守则.doc

南昌凯恩科技信息有限公司 财 务 部 职 能 操 作 守 则 二零一零年十一月二十四日 目 录 第五部分 财务部职能操作守则 3 第一章 岗位职能 3 第二章 操作守则 6 第三章 财务管理规范 7 第四章 财务部操作失误罚则 10 第五章 财务部员工绩效考核制度 14 第五部分 财务部职能操作守则 第一章 岗位职能 岗位名称： 　 财务部经理 人员编制： 1 人 所属部门： 财务部　 直接上级： 　总经理　 直属下级： 会计主管、出纳 序号 项 目 要 素 具 体 内 容 1 工 作 概 述 主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导、监督财务部日常管理工作，监督执行财务计划，完成公司财务目标。 2 任 职 资 格 学历及专业要求 会计、财务或相关专业本科以上学历。 工作经验要求 5年以上工作经验，其中3年以上人力资源管理相关工作经验 执业、技术资格要求 ◆具备会计中级以上职称 能 力 要 求 ◆具有全面的财务专业知识、账务处理及财务管理经验； ◆精通国家财税法律规范，具备优秀的职业判断能力和丰富的财会项目分析处理经验； ◆熟悉国内会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政策； ◆为人正直、责任心强、作风严谨、工作仔细认真 辅 助 技 能 熟悉财务相关软件的操作 身体状况 良好 3 工作 职 责 根据公司中、长期经营计划，组织编制公司年度综合财务计划和控制标准； 建立、健全财务管理体系，对财务部门的日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制； 主持财务报表及财务预决算的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析，保证财务信息对外披露的正常进行，有效地监督检查财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整； 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作； 比较精确地监控和预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制； 与财政、税务、银行、等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系； 向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，为决策层提供财务分析，提出有益的建议。 负责保管公司财务专用印鉴，并按公司财务制度使用印鉴。 负责对下属员工的工作指导和业绩考评； 做好与其他部门的协调管理。 按时完成公司领导交办的其他工作 4、工作环境和工作条件 工作时间 工作用具 物理环境 工作接触 详见《考勤制度》 计算机、一般办公设备（电话、传真机、打印机、网络） 岗位名称： 　 会计主管 人员编制： 1 人 所属部门： 财务部　 直接上级： 　财务部经理　 直属下级： 无　 序号 项 目 要 素 具 体 内 容 1 工 作 概 述 分析、研究会计数据，提供财务报告，向管理层提供财务信息。 2 任 职 资 格 学历及专业要求 会计、财务、审计或相关专业本科以上学历。 工作经验要求 3 年以上企业财务工作经验，有丰富财务处理工作经验 执业、技术资格要求 ◆具备会计中级以上职称 能 力 要 求 ◆精通国家财税法律规范、财务核算、财务管理、财务分析、财务预测等财务制度和业务； ◆熟悉国家会计法规，了解税务法规和相关税收政策； ◆熟悉银行业务和报税流程； ◆敬业、责任心强、严谨踏实、工作仔细认真； 辅 助 技 能 熟练应用财务软件和办公软件 身体状况 良好 3 工作 职 责 协助财务部经理制定业务计划、财务预算、监督计划； 核签、编制会计凭证，整理保管财务会计档案； 登记保管各种明细账、总分类账； 定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关的账务的调整事宜； 设计、修订会计制度、会计表单，分析财务结构，编制会计报告、报表； 充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预算经济前景，为公司领导决策提供依据。 具体执行资金预算及控制预算内的经费支出，管理往来账、应收、应付款、固定资产、无形资产，每月计提核算税金、费用、折旧等费用项目； 8、按时完成公司领导交办的其他工作 4、工作环境和工作条件 工作时间 工作用具 物理环境 工作接触 详见《考勤制