会计核算形式采用科目表账务处理程序.docx

三、会计核算形式采用科目表账务处理程序，半月汇总一次。实训五、六 科目汇总表 货币单位：元 2012年12月15日 汇字12—01号编号会 计 科 目借 方 发 生 额贷 方 发 生 额1库存现金38,840.00 44,280.002银行存款 1,800.001,112,604.003其他货币资金10,000.004应收帐款 8,190.005其他应收款 2,000.006在途物资356,840.00 356,840.007原材料356,840.00 315,000.008周转材料 500.009固定资产724,700.0010在建工程724,700.00 724,700.0011应付票据 200,000.0012应付账款200,000.00 205,920.0013应付职工薪酬 40,640.00 44,277.6014应交税费179,384.00 1,190.0015生产成本350,324.0016制造费用 3,902.0017其他业务收入 7,000.0018其他业务成本 5,000.0019管理费用 8,751.6020财务费用 400.0021222324252627282930合 计3,012,311.603,012,311.60 科目汇总表 货币单位：元 2012年12月31日 汇字12—02号编号会 计 科 目借 方 发 生 额贷 方 发 生 额1库存现金 200.001,300.002银行存款42,000.0016,000.003其他货币资金10,000.004应收票据421,200.0018,000.005应收帐款234,900.0020,000.006坏账准备 10,000.007其他应收款 2,000.008原材料158,200.009固定资产 35,000.0080,000.0010在建工程 5,000.0011累计折旧 76,000.0012待处理财产损益 4,200.00 4,200.0013应付账款50,000.0014预收账款10,000.0015应交税费17,000.0095,200.0016应付职工薪酬200.0017股本152,000.0018主营业务收入560,000.0019销售费用3,000.0020管理费用2,000.00 200.0021财务费用8,000.00 2,000.0022营业外支出4,000.002324252627282930合 计1,020,900.001,020,900.00实训七 科目汇总表 货币单位：元 2012年12月31日 汇字12—03号编号会 计 科 目借 方 发 生 额贷 方 发 生 额1坏账准备 11,115,452库存商品369,546.00359,797.903累计折旧 16,040.004累计摊销 1,000.005应交税费352,923.766应付股利317,631.397盈余公积105,877.138本年利润1,813,280.00567,000.009利润分配847,017.041,482,279.8110生产成本 34,256.00384,580.0011制造费用 13,700.00 17,602.0012主营业务收入560,000.0013其他业务收入 7,000.0014主要业务成本359,797.90359,797.9015其他业务成本 5,000.0016销售费用 3,000.0017管理费用 1,720.00 12,271.6018财务费用 6,400.0019资产减值损失 11,115.45 11,115.4520营业外支出 4,000.0021所得税费用352,923.76352,923.76222324252627282930合 计4,370,356.154,370,356.15