校内ERP模拟实习出纳实习报告.docx

校内ERP模拟实习出纳实习报告　　本人在本次校内ERP模拟实习担任出纳一职。实习过程中学到了课本上没有的知识，获得了难得的实践经验，各方面能力得到了很好的锻炼。我的主要工作是：　　1.负责根据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，交财务总监加盖预留银行印章。　　2.负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，由财务总监盖预留银行印章后，负责及时送交银行。　　3.负责根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责送存银行。　　4.负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。　　5.负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。　　6.负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。　　7.负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的管理。　　8．负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。　　9.不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。　　10.负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。　　11.负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，及时编制“银行存款余额调节表”，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。　　12.按照国家法令和财务制度及现金管理条例的有关规定，对经有关人员审批后的合法的收支凭证，办理收支手续。对违反财务制度的收支业务，有权拒绝办理，并及时向单位领导报告。　　13.妥善保管现金和各种有价证券，确保资金的安全和不受损失，不得将公款擅自借与私人或移作他用，不准公款私存、不准白条抵库，库存现金不得超过规定限额，库存现金超过限额发生意外事故，一切损失由责任人负责赔偿，并应每天盘点库存现金。。　　14.根据收付原始凭证及时登记银行存款日记帐和现金日记帐，做到日结日清，帐款相符，不出差错，每月定期与会计结算。　　在实习过程中，本人遵守实习的纪律和规则，做到不缺课，不迟到，不早退。在工作中尽职尽责，按时完成任职内的任务，提交成果。在和小组成员共同经营模拟公司的过程中发挥团队协作能力，协助其他部门的同事完成工作，与公司同事相处融洽。　　实习了五周的时间，虽然很忙、很累、很烦，但是在实操中我锻炼了自己的财务实操能力，获益还是不少，也对实操有了进一步的认识和体会。同时，培养了自己团队合作精神，为将来真正走向社会打下基础，获益匪浅。希望这五周的努力和汗水能为将来走上真正工作岗位打下坚实基础　　以前，我总以为自己的会计理论知识扎实较强，正如所有工作一样，掌握了规律，照葫芦画瓢准没错，经过这次实习，才发现，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。书本上似乎只是纸上谈兵。倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我们也会是无从下手。这次实习，我们是既做会计，又做出纳，刚开始还真不习惯，才做了两天，就感觉人都快散架了，加上急着找工作，心情也烦躁了起来，而会计最大的忌讳就是心烦气燥，所以刚开始做的几天，那真是错误百出啊！　　这次模拟实习，学到了很多书本上没有的知识，现总结如下：　　对于出纳工作，出纳登帐的方法：出纳在每一笔经济业务发生的时候，先要取得相关原始凭证，然后根据相应的原始凭证，将其登记记帐凭证。再根据记帐凭证，登记其明细帐。期末，填写科目汇总表以及试算平衡表，最后才把它登记入总帐。结转其成本后，根据总帐合计，填制资产负债表、利润表、损益表等等年度报表。这也就是会计操作的一般顺序和基本流程。　　现金日记帐必须采用订本式帐簿，一般为三栏式帐页格式，由出纳人员，现在也就是由我根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收人合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，帐款相符。若有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“现金日记帐”进行明细核算。　　银行存款日记帐也必须采用订本式帐簿，一般为三栏式帐页格式，也由我根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记帐”应定期与“银行对帐单”核对，至少每月核对一次。月度终了，企业帐面余额与银行对帐单余额之间如有差额，则必须逐笔查明原因进行处理，并按应当月编制“银行存款余额调节表”。若有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“银行存款日记帐”进行明细核算。　　现金日记帐和银行存款日记帐必须每日结出余额。结帐前，必须将本期内所