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存款與流動性資產管理 台灣銀行財富管理部 專員 認證理財規劃顧問 許 澄 舜 先生 講述 1 大綱 v現金流量管理 v認識金融市場 v認識金融機構 v理財的第一步 ：存款 v如何選擇往來銀行 v其他與存款性質相同的理財方式 v短期投資管道 、貨幣市場的工具 2 為什麼要做現金管理 ？ v入不敷出 v以債養債 v無法累積財富 vCash is King v緊急預備金 v開源節流 3 要有良好的儲蓄計畫 v儲蓄越早越好 v量入為出是儲蓄的不二法門 v強迫自己養成儲蓄的習慣 v更聰明的工作以累積財富 v慎選理財工具 v隨時檢視儲蓄理財計畫 4 現金管理的重要性 v安全性 v流動性 v持續性 v可掌控性 v 目標化 5 v現金流量管理 所得來源分類與特性 1.受雇者─內勤上班族 ： 保守 、求安定 ，有穩定的收入 ，應以定期定 額方式累積投資性資產 ，因應未來理財目標 。 2. 自營+受雇─外勤佣收族 以業務佣金為主要收入的行業 每月儲蓄=(當月收入-基本收入) ×邊際儲蓄率 基本收入=淡季時最低收入或維持家庭基本生活需求的最低 消費額 ，取其高者 邊際儲蓄率=每多出一元的額外所得 ，應提高儲蓄的比率 但當月收入低於家庭最低消費額時 ，邊際儲蓄率為0 6 v現金流量管理 所得來源分類與特性 3.一般自營者─小本開店族 ： 要會計算損益平衡點 ，即做多少生意才能收回本錢 。 損益平衡營業額=固定成本÷毛利率 4.專業自營者─醫師 、律師等自由業者 ： 積極運用過去的積蓄 ，讓錢為他們工作以便提早退休 ， 享受生活 。 5.小企業雇主 ： 由於經營風險大 ，為了讓已累積的財富不致於因環境變化 而流失 ，小企業雇主可以用信託的方式 ，將未來家庭生活 所需之資金隔絕於企業之外 ，以家人為受益人 。 6.大企業雇主 ： 注重節稅與遺產規劃的重要性 。如個人信託 、高額保單 、 境外公司 7 案例 ‧老章為收入不穩定的業務員 ，家庭基本支出 為6萬元 ，其邊際儲蓄率為50% ， 若當業績獎金達10萬元時 ，應儲蓄多少元 ？ 若當業績獎金達7萬元時 ，應儲蓄多少元 ？ 若當業績獎金達6萬元時 ，應儲蓄多少元 ？ 答案 ： (100,000-60,000)X50%=20,000 (70,000-60,000)X50%=5,000 (60,000-60,000)X50%=0