商业银行信用风险管理决策程序再造.pdf

维普资讯 第 4卷第 5期 中国地质大学学报 (社会科学版) VoI．4No．5 nces(SocialSciencesEdition) 0Ct．2004 2004年 i0月 JournalofChinaUniversityofGeoscie — — 商业银行信用风险管理决策程序再造 张 维 z，蒋东明 ，熊 熊 ，曹 奇 ，安瑛辉 (1．天津大学 管理学院，天津 300072；2．天津财经大学，天津 300222) 摘 要 ：以金融风险管理基本流程为基础 ，分析 了我国商业银行信用风险管理决策程序的现状。研究表 明 ·我 国商业银行现行信用风险管理决策程序整体上 尚欠完整 ，部分决策环节在功能实现方面也存在不足。 针对以上情况 。本文设计了商业银行信用风险管理决策程序的理想模式 。并对各决策环节的功能进行 了详细定义。 关键词 ：商业银行 ；信用风险；决策程序 中图分类号 ：F830．33 文献标识码：A 文章编号 ：1671—0169(2004)05—0019—05 商业银行信用风险是指银行的借款人或交易对 一 、 金融风险管理基本流程 象不能按事先达成的协议履行其义务 ，从而给银行 带来损失的潜在可能性L1](n 。∞。在商业银行 的 当前，国际金融界对商业银行不仅从市场监管 一 切经营活动中，信贷决策失误是导致信用风险的 者的角度 ，而且从商业银行的角度提出了风险管理 最直接因素，因此在任何一个高效的信用风险管理 的各种要求和思想。顾镜清等人[23 把风险管 体系中，信贷决策程序无疑是整个体系的最为关键 理过程概括为风险确认 、风险确定、为风险处理选 的因素之一，信贷决策程序的科学与否直接影响着 择适当的手段和关于采取最佳手段的决策、实行所 决策结果的正确性。 选的手段 、对 管理效果 评价 等五 个步 骤。刘 长期以来，国内外学者对信用风险的研究主要 园L3j(n卜 将风险管理程序划分为风险识别 、风险 集中在信用风险的管理思想、决策行为、风险计量 衡量、制定风险管理方案和实施风险管理方案等四 技术和信息系统等方面，或者从监管者的角度研究 个环节。杨子强 ](。一∞认为风险管理程序应包括 信贷决策的市场纪律和政策要求。这些研究大都偏 风险识别、风险评估 、风险对策选择和风险处理等 重于宏观政策、理论模型 ，然而在实践中，银行界 四个基本步骤。宋清华等人[5](卜¨指 出金融风险 普遍希望从微观层面建立一套规范有效的、具有较 管理程序一般包括风险识别和风险度量、风险管理 强操作性 的信用风险管理程序。因而，在此背景 的决策与实施和风险控制等四个阶段。而永道会计 下，本文拟从商业银行的角度对信用风险管理的决 财务咨询公司编制的 金《融企业风险管理的通用原 策程序进行研究 ，以金融风险管理基本流程作为研 则》[6](n