10.个人所得税配套习题.doc

第10章 个人所得税法 判断对错（正确的“√”表示，错误的“×”表示） ⑴ 对商品促销活动中，企业和单位对其营销业绩突出的非雇员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免税差旅费、旅游费归个人实行的营销业绩奖励，应根据所发生费用的全额作为该营销人员当期的工资薪金所得，按照“工资、薪金所得”项目征收个人所得税。（　　）。（　　）。（　　）某单位将购置的住房出售给本单位的职工，已知购置成本为100万元，出售给职工的售价为85万元，则该个人应该按照差额15万元与20％的比例税率计算缴纳个人所得税。（　　）在校学生从事家教，应以学生每次取得的收入合并为一次按照“劳务报酬所得”计算缴纳个人所得税。（　　）实行核定征税的个人独资企业和合伙企业的投资者，可以享受个人所得税的优惠政策。（　　）在一个纳税年度中，承包经营或承租经营期限不足1年的，以其实际经营期为纳税年度。（　　）计算财产租赁所得个人所得税时，扣除费用的顺序为：财产租赁过程中的税费；税法规定的费用扣除标准；由纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用。（　　）某企业为职工个人代付的个人所得税，可以在计算企业所得税时在税前扣除。（　　）、单项选择题每题的备选项中，只有l个最符合题意韩国居民崔先生受其供职的境外公司委派，来华从事设备安装调试工作，在华停留60天，期间取得境外公司支付的工资40000元，取得中国体育彩票中奖收入20000元。崔先生应在中国缴纳个人所得税（　）元。A 4000 　　B 5650　　C9650 　D 10250下列各项中，符合个人所得税有关规定的是（　）A 个人出售自有住房取得的所得可按照“财产租赁所得”项目征收个人所得税B 对个人转让已自用1年并且是家庭唯一生活用房取得的所得免征个人所得税C 个人转租房产而取得的转租收入，属于“劳务报酬所得”的征税范围，由财产转租个人缴纳个人所得税D 对出售自有住房并拟在现住房出售后1年内按市场价重新购房的纳税人，其出售现住房应缴纳的个人所得税，可全部或部分予以免税某工程师将自己研制的一项非专利技术使用权提供给甲企业，取得技术转让收入为3000元，又将自己发明的一项专利转让给乙企业，取得收入为45000元。该工程师两次所得应纳的个人所得税为（　）元。A 7640 　　B 7650　　C 7680元　　　　　 D9200元李某出版小说一本取得稿酬80000元，从中拿出20000元通过国家机关捐赠给受灾地区。李某应缴纳个人所得税（　）元。　A 6160 　　B 6272 　　C8400　　D 8960 　（??? ）。A 2007年度为我国居民纳税人，2008年度为我国非居民纳税人 B 2008年度为我国居民纳税人，2009年度为我国非居民纳税人 C 2008年度和2009年度均为我国非居民纳税人??? D 2007年度和2008年度均为我国居民纳税人 6．下列项目中，不构成工资薪金所得的项目是（　　）。 A 加班费 B 特殊工种补助 C 独生子女补贴 D 奖金公司职工取得的用于购买企业国有股权的劳动分红，应按（　　）项目征收个人所得税。A 工资、薪金所得B 利息、股息、红利所得C 劳动报酬所得D偶然所得下列所得属于劳务报酬所得的是（　　）。 A 按照客户的要求，代为制定工程、工艺等各类设计业务取得的所得 B 个人提供专有技术获得的报酬 C 个人发表书画作品取得的收入D 个人出租财产取得的收入下列项目中，属于劳务报酬所得的是（???? ）A 发表论文取得的报酬B 提供著作的版权而取得的报酬C 将国外的作品翻译出版取得的报酬D 高校老师受出版社委托进行审稿取得的报酬李某取得的以下所得，应按照“利息、股息、红利所得”缴纳个人所得税的有（　　）。A 银行结算账户的存款利息 B 国债利息C 国家发行的金融债券利息D 个人独资企业的投资者从其个人独资企业借款，借款纳税年度终了，既不归还也不用于生产经营以下财产转让所得不需缴纳个人所得税的是（??? ）。A 建筑物转让所得B 土地使用权转让所得C 机器设备转让所得D 股票转让所得对于符合税法规定的人员取得的工资、薪金所得可以享受附加减除费用的照顾，附加减除费用的标准为在每月减除00元的基础上，再减除（　　）元。A 1600 B 4800 C 2800 D 2400 13．下列表述中，符合个人所得税规定的是（??? ）。A 个体工商户从联营企业分回的利润应并入其经营所得一并交纳个人所得税B 合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人C 合伙企业支付给投资者的分红，可以在个人所得税前据实扣除D 个人独资企业的投资者实际发生的生活费用允许在个人所得税前扣除（??? ）。A 3%