关键业绩指标是对公司价值创造驱动因素反映.ppt

关键业绩指标是对公司价值创造驱动因素反映 x关键绩效指标的设立需要考虑以下主要原则 凯捷将根据x的特点，在设计KPI指标时从多个方面考虑,以保证考评的全面性 通过价值树明确x价值实现体系 根据价值树分解找出x集团的价值实现关键环节及相应的关键举措 最终将关键驱动因素和指标按照部门职责和职位职责分解到x集团总部高层及各职能部门 集团总部重点工作目标 在此基础上，设计x集团总部的绩效合同 绩效合同—管理副总裁 找出房地产业务的价值实现关键环节和关键举措 分解到房地产集团和下属子公司的高管及各个职能部门 房地产集团重点工作目标分解 在此基础上设计绩效合同—房地产集团总经理 绩效合同—房地产集团营销策划中心主任 * 关键业绩指标是... 关键业绩指标能... 对公司战略目标、年度目标的分解，并随公司战略的演化而被修正 分定量指标和定性指标两大部分。其中定量指标部分包括效益指标和运营指标。定性指标包括与业务发展战略相一致的工作目标等 对关键重点经营行动的反映，而不是对所有操作的反映 由高层领导决定并被考核者认同的 使高层领导清晰了解对公司价值最关键的经营操作的情况 使经营管理者集中精力于对业绩有最大驱动力的经营方面 使管理者能及时诊断经营中的问题并采取行动 有力推动公司战略的执行 为业绩管理和上下级的交流沟通提供一个客观基础 战略目标导向原则 绩效指标的设定必须围绕公司经营战略目标展开层层分解，强调员工绩效指标完成对公司经营战略的支撑 激励原则 实现设定的绩效目标需要任职者通过一定程度的努力才可能实现，即“跳一跳，够得着”，而不是轻而易举就可以达到 规范渐进原则 由于目前公司计划预算体系尚未完备，在实施绩效管理体系时，需要考虑管理现状，2005年利润指标权重设置可以较低，并暂时不与薪酬挂钩，2006年适当提高利润指标权重，并与薪酬挂钩 财务指标 客户指标 营运指标 定量指标 定量指标 定性指标 定量指标 利润 收入 销售回笼额 成本费用控制 体现公司价值创造的直接财务指标 实现公司价值增长的重要营运结果与关键驱动因素 建设能力平台确保战略及年度经营目标的实现 当期应完成的重点工作 外部客户满意度：强化客户服务意识，提高客户服务质量 内部客户满意度：提高部门服务质量、加强部门协调的评议指标 项目进度计划完成率 品牌建设 标准化建设实施进度 …… 客户满意度 内部服务承诺履行率 描 述 例 指标类型 用价值树分解得出 示意 员工培养指标 定量指标 员工培养指标 员工培养计划达成率 增加x集团价值 业务增长 净资产回报率 利润 净资产 集团整体税前利润 税金及其附加 房地产子集团税前利润 总部管理费用 南通x税前利润 财务费用 － － － 南京x税前利润 非房地产开发公司税前利润 XX房地产子公司税前利润 + 软件公司税前利润 XX公司税前利润 注： 本次项目关注重点 1.2.1 搭建融资平台，拓宽非银行融资渠道，保证银行融资，支撑业务增长 关键举措 绩效指标 1.3总部预算费用控制率 1.4合理规划融资结构，控制融资成本 1.4融资成本控制率 1.3严格控制总部管理费用开支 1.5 税务筹划 1.5 税赋成本 集团层面 1.2 房地产集团/非房地产企业利润增长 1.增加利润，提高资金利用效率，提升净资产回报率 1-A利润 1-B净现金流 净资产回报率 房地产集团公司税前利润 管理费用 财务费用 税金及附加 1.2 详见房地产集团利润指标/非房地产企业利润指标 － － － 供讨论 非房地产企业税前利润 1.2.2集团重点工作目标(详见附录) 1.2.2 构建集团层面的核心竞争力，培育发展房地产相关业务 1.2.1银行/非银行融资计划达成率 + 净资产 1.6 资产保值增值 1.6 资产保值增值率 本次项目关注重点 集团层面关键指标分解 防止资产流失，并实现增值 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 员工培养计划达成率 员工培养 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 重点工作目标（详见后） 构建集团核心竞争力 ü ü ü 稽查部 ü ü 审计部 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 利润 增加利润 业绩增长 ü ü ü ü 财务副总裁 管理副总裁 ü 非银行融资计划达成率 搭建融资平台，拓宽非银行融资渠道 ü ü ü ü ü ü 总部预算费用控制率 严格控制总部管理费用开支 控制总部管理费用 ü 审计监察总监 ü ü 银行融资计划达成率 保证银行融资 ü ü ü ü 净现金流流入 有效管理经营现金流 人力资源部 房地产集团总经理 控制财务费用 ü ü 税务成本 合理进行税务筹划 控制税务成本 促进下属公司业绩增长 保值增值率 资产保值增值 战略发展部 ü ü 融资成本控制率 合理规划