分公司、专卖店营运风险分析.ppt

Ⅰ、分公司营运风险控制点分析 Ⅱ、专卖店营运风险控制点分析 Ⅲ、案例分析 风险管理 风险管理 风险控制 仓储销售模式 一、方法介绍 二、分析案例 三、案例讨论 四、分公司财务巡店问题汇总的分析 风险管理 1、风险识别：所谓风险识别是指对企业所面临的、以及潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程，换言之，就是要确定企业正在或将要面临哪些风险。 风险管理 2、风险衡量。这是指对某种特定的风险，测定其风险事故发生的概率及其损失的程度。 风险管理 3、风险控制，是指在风险识别的基础上，针对企业所存在的风险因素，积极采取控制措施，以消除风险因素或减少风险因素的危险性，在事故发生前，通过采取措施，降低了事故的发生概率；在事故发生后，将损失减小到最低限度。 超市模式销售流程 超市模式销售流程 超市模式销售流程 超市模式销售流程 1、优惠顾客加值点数 目前，优惠顾客或销售员工购买公司产品可以选择多种付款方式： 现金、信用卡、加值点数。针对部分优惠顾客及销售员工因使用加值点数购买产品后出现因过敏、离职或其他特殊原因要求退回以加值点数购买公司产品时，公司统一将其使用加值点数购买产品的部分以加值点数的方式退回到申请人本人的帐号内。 具体规则如下： （1） 专卖店在收到顾客退货申请时，因首先检查此笔订单是否涉及加值点数； （2） 如涉及加值点数，专卖店在办理正常退货时须将此部分金额从现金中予以扣回，特例退货则须在首笔退款中予以扣回； （3） 在现有的退货情况表中增加扣除加值点数部分，分公司财务须监督此类退货计算的正确性。 2、发货模式销售流程 1、优惠顾客加值点数 风险识别：对于既涉及加值点数又涉及现金的退货，退款比例计算不正确。 风险衡量：多退现金、少退积分；或者少退现金、多退积分导致损害公司和顾客利益。 风险控制：多重复核，重点检查实际退款比例。 2、发货模式销售流程 风险识别：发货和收钱分开，使用了三联清单，但存在重复发货的风险。 风险衡量：发货后，若理货员忘记签名和盖章，就容易出现重复发货。 风险控制：提醒理货员在核对产品后马上签名及盖章，店长需经常检查。 问题的影响 影响类型：直接、间接、其他 直接影响是指会直接引起资产损失，报表错误的问题。 间接影响是指会间接引起资产损失，报表错误的问题。 其他影响是指不会引起资产损失，报表错误，但对公司营运有不良影响的问题。 问题举例 问题举例（一） 存在问题：两张51表店长没签字 存在风险：无从查证店长是否对当日核账进行检查，易于形成制度漏洞，影响报表的准确性。 风险评价：直接影响。 风险控制：要求店长及时签名。如果经常发生同类情况，分公司财务需要找出其漏签名的原因加以解决。 问题举例（二） 存在问题： 5月第3本\7本报表封面店长未签名复核。 存在风险：对于报表完整性缺乏监管，不确定是否曾进行复核。 风险评价：其他影响。 风险控制：店长要及时检查每本核帐报表并签名。如果店长工作繁忙，可授权其他同事进行复核。 问题举例（三） 存在问题： 6月17日百元发票号写填票人姓名。 存在风险：不符合国家法规，会遭受罚款等损失。 风险评价：直接影响。 风险控制：尽快找相关人员补签。另外店长需定期检查。 问题举例（四） 存在问题： 6/26、6/21号拣货清单上未签名及未加盖“货已发出”章；6/22、6/19号各遗失拣货清单一张。 存在风险：拣货清单上未签名及未加盖“货已发出”章令人误会未正式发货，影响营运；丢失清单则不利于资料的完整性。 风险评价：直接影响。 风险控制：理货员发货完后在拣货清单及顾客联在加盖“货已发出”章并签名确认；遗失的拣货清单请写一份报告由店长、收银员分别确认后附在当天的拣货单后面。另外店长或授权其他同事每天需检查相关清单，保证制度运行落实。 汇总分析 汇总分析 关于风险控制： 1、要提出即时能解决问题的可行性方案。 2、跟进问题的发展，注意在问题发生前，采取措施，避免问题的发生或者减少问题的影响程度 3、发现问题的识别是否直接影响并不是关键所在，关键是可以识别可能存在的风险，提请管理层注意。 理货员A根据拣货联上的明细，配置产品，并在拣货联上记录产品序列号。 输入完毕，打印购货收据，与顾客确认起所购产品。 收银员收款后，在三联单据上盖【收讫章】。将拣货联和顾客联交与顾客，请顾客前往发货处领取所购产品。 理货员B与顾客确认顾客所购产品正确后请顾客在拣货联上签字，理货员在拣货联和顾客联上盖【已发货】章、并签字。 理货员B根据顾客所购产品或金额，提供相应的赠品，在单据上加盖相应的印章。 顾客进入专卖店 将产品交与顾客，购货完毕 顾客前往咨询台领取《产品订购单》 顾客付款。 在《产品订购单》上填写所购买