西部牧业：内部控制鉴证报告.pdfVIP

新疆西部牧业股份有限公司 内部控制鉴证报告 瑞华核字[2014]号 目 录 1、 内部控制鉴证报告····················································································1 2、 关于内部控制有关事项的说明····························································3 通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8 号院7 号楼中海地产广场西塔5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码 （Post Code）：100077 电话 （Tel ）：+86(10传真 （Fax）：+86(10 内部控制鉴证报告 瑞华核字[2014]号 新疆西部牧业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了新疆西部牧业股份有限公司（以下简称“西部牧业公 司”）管理层对2013 年 12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。 西部牧业公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政 部颁布的《内部会计控制规范——基本规范（试行）》的有关规范标准对 2013 年 12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实 性和完整性。我们的责任是对西部牧业公司上述认定中所述的截至 2013 年 12 月31 日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证 业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重 大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控 制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信， 我们的 鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可 能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、 程序遵循的程度，因此，于2013 年12 月31 日有效的内部控制，并不保证在未 来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风 险。 我们认为，西部牧业公司于2013 年12 月31 日在所有重大方面保持了按照 财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准中与财 务报表相关的有效的内部控制。 （此页无正文） 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：栾国保 中国·北京 中国注册会计师：张西在 二○一四年四月二十二日 新疆西部牧业股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明 新疆西部牧业股份有限公司为进一步加强和规范公司内部控制，提高公司 管理水平和风险防范能力，促进公司规范化运作和健康可持续发展，保护投资者 合法权益，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制 监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合新疆西部牧业股份有限公 司内部控制制度