项目名称付款作业-国库机关专户支付承-嘉义大学.PDFVIP

國立嘉義大學總務處作業程序說明表 項目編號 總-02-002 項目名稱 付款作業國庫機關專戶支付- 承辦單位 總務處 出納組 作業程序 一、辦理「國庫機關專戶」存管款項之支付 說明 (一)出納管理人員收到會計單位編製之支出傳票後，應依「公 款支付時限及處理應行注意事項」辦理支付，不得稽延。 (二)經審核無誤簽發專戶支票及用印時，應注意下列事項： 1. 支票應按號碼順序簽發，並使用不易擦拭之書寫工具填 寫；簽妥後，應由機關首長、主辦會計及主辦出納等三 人，或其授權代簽人會同簽名或蓋章。 2.存款餘額不足時，不得簽發支票。 3. 在專戶存管款項內支付之款項，除法令另有規定者外， 應一律簽發抬頭支票，票面劃平行線二道，並註明禁止 背書轉讓。但具備下列條件者，得予註銷平行線二道（得 在平行線內記載照付現款代之）或禁止背書轉讓，並在 其旁加蓋全部原留印鑑： (1)金額在新臺幣五十萬元以下。 (2)受款人非屬政府機關。 (3)非採郵寄方式。 4.金額數字應用中文大寫，數字末尾應加一「整」字。 5. 支票金額須同時填寫阿拉伯數字者，應一併填寫，且大 小寫金額應相符。 6. 支票上應填明發票日期及與付款憑證相符之受款人姓 名或公司行號名稱之全名；如係委託金融機構匯款，其 支票受款人欄應填載「○○銀行（委託匯款）」；並應依 支出傳票記載匯往之金融機構及受款人名稱與帳號，填 具滙款申請書 ，辦理匯撥。 7.簽發支票之號碼帳號等，應於傳票上註明。 8. 簽發支票如大小寫金額有錯誤應即作廢，並加蓋「作廢」 字樣，重新簽發，不得塗改。其他各要項之記載如有更 改，應於更改處加蓋存款機關全部原留印鑑。 9.機關已簽發之國庫機關專戶支票或空白支票，或原留印 鑑遺失時，應即向付款之國庫經辦行辦理掛失手續。 總-02-002-1 (三)通知受款人前來領取支票，或將支票交付郵寄，或將款項 匯撥受款人指定之金融機構存款帳戶內。 (四)出納管理人員款項付訖後，依下列規定登記現金出納備查 簿，並在傳票上加蓋付訖日期戳記並簽章： 應依實際付款順序詳實正確登入現金出納備查簿，按日 1. 結計清楚。 2. 現金出納備查簿日期欄應填列實支日期，並於傳票欄填 入傳票種類及號數。 3.上開簿籍採用電腦處