金融商品資訊之揭露.docVIP

金融商品公平價值 九十年三十日 九十年月三十日 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值 　　公平價值變動列入損益之金融資產（含非流動） $ 26,985,977 $ 26,985,977 $ 27,311,514 $ 27,526,051 　　備供出售金融資產（含非流動） 14,060,377 14,060,377 7,914,186 13,798,016 　　持有至到期日金融資產（含非流動） 961,929 961,929 626,044 626,044 　　避險之衍生性金融資產 10,218 10,218 1,212 ( 380 ) 　　以成本衡量之金融資產 6,716,727 - 7,226,987 - 　　無活絡市場之債券投資（含非流動） 5,565,913 5,565,913 6,060,779 6,060,779 　　其他金融資產 8,873 8,873 13,685 13,685 　　存出保證金 160,583 160,583 455,622 455,622 合併負債 　　公平價值變動列入損益之金融負債 13,128 13,128 1,192 224 　　避險之衍生性金融負債（含非流動） 24,309 24,309 56 815 　　應付公司債（含一年內到期） 13,700,000 13,865,449 10,425,000 10,462,200 　　長期借款（含一年內到期） 15,849,147 15,849,147 18,542,902 18,542,902 　　應付重整債權（含一年內到期） 6,310,507 6,310,507 6,838,480 6,838,480 　　本公司自九十五年一月一日起採用新發布之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，部分金融資產公平價值之變動並未認列於九十四年度財務報表，適用新公報所產生之會計原則變動累積影響數及股東權益調整項目之相關說明請參見附註三。 本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：。以成本衡量之金融資產為未上市（櫃）公司者，其無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價值，因此公平價值無法可靠衡量。 本公司及子公司金融商品之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為： 公開報價決定之金額 評價方法估計之金額 九十五年十二月三十一日 九十四年十二月三十一日 九十五年十二月三十一日 九十四年十二月三十一日 資　　產 公平價值變動列入損益之金融資產（含非流動） $ 26,783,937 $ 27,097,488 $ 202,040 $ 204,675 備供出售金融資產（含非流動） 13,611,779 7,505,016 448,598 409,170 避險之衍生性金融資產 - - 10,218 1,212 負　　債 公平價值變動列入損益之金融負債 - - 13,128 1,192 避險之衍生性金融負債（含非流動） - - 24,309 56 本公司及子公司於九十五年度以評價方法估計之公平價值變動而認列為當年度損失之金額為17,001千元。 本公司及子公司九十五年度具有利率變動之現金流量風險之金融資產為448,598千元，金融負債為55,290,056千元。具利率變動之公平價值風險之金融負債為16,806,645千元。 本公司及子公司九十五年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金融商品，其利息收入及利息費用（不含利息資本化金額）總額分別為844,891千元及1,567,900千元。 財務風險資訊 市場風險 　　此包括匯率風險、利率變動之公平價值風險及價格風險，本公司及子公司舉借之外幣借款，主係用以從事相同幣別之外幣投資，是以相關匯率變動之風險得以自然規避，對本公司及子公司影響不大；本公司發行之公司債係以固定利率計價，受市場利率變