出纳银行结算账户的管理3.pptVIP

练习题 2、案例中未指明A银行为甲公司开办理的账户性质。 如果开立的是基本存款账户，必须报经人民银行核准后， 才能正式办理业务。A银行未遵守基本账户必须经人民银 行核的规定。 如果开立的是一般存款账户，则违反三个工作日的规定。 按规定，4月6日开户，应一4月9日办理支付业务。 √ 练习题 3、银行预留印鉴卡在使用中存在漏洞，将已加盖预留 印鉴的印鉴卡随意退还。 √ * * * 第四章 银行存款账户管理与核算 一、银行结算账户概述； 二、银行结算账户的管理体系与管理原则； 三、人民币结算账户的开立； 四、人民币结算账户的使用； 五、人民币结算账户的变更与撤销； 六、银行结算账户的管理法则。 第一节 银行结算账户管理 内 容 摘 要 （一）单位银行结算账户的变更 （三）个人银行结算账户的变更与撤销 （一）单位银行结算账户的撤销 内 容 摘 要 （一）单位银行结算账户的变更 1、单位银行结算账户的变更流程 1、企业名称 2、法定代表人或主要负责人 3、证照号码 4、地址、邮编、电话 5、注册资金等信息 账户变更 单位帐户信息变更时，应在5个工作日内到银行办理变更手续，提供以下资料： 1、填写变更申请书 2、营业执照、登记证或其他证明文件 3、组织机构代码证 4、税务登记证 5、法定代表或主要负责人身份证件（由经办人代理办理变更业务时授权委托书） 6、基本帐户开户许可证、机构信用代码证 原则上，应先办理企业基本帐户的信息变更，然后再办理其他帐户的信息变更。 账户信息变更 2、账户变更 3-1 单位银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人变更流程 1）填写“变更银行结算账户申请书”（一式三联），并加盖单位公章，连同相关证文件及开户许可证在5个工作日内提交开户银行； 2）银行受理后，对提交资料的真实性、完整性、合规性进行审查，并于2个工作日内将相关资料递交中国人民银行当地分支行，由其对存款人的变更申请进行审核并签署意见； 3）中国人民银行当地分支行核准变更的，收回原开户许可证，颁发新的开户许可证，不符合条件的，退回； 4）开户行对资料进行变更。 3、单位银行结算账户的具体变更流程 允许变更事项 1）账户名称 2）地址、邮编 3）电话 4）注册资金 5）证明文件种类、编号 6）经营范围 7）法定代表人或单位负责人 8）关联企业 9）上级法人或主管单位 10）存款人行业分类、专用存款账户资金性质 11）单位公章及日期 3、单位银行结算账户的具体变更流程 不允许变更事项 1）存款人类别； 2）注册地地区代码； 3）账号。 3、单位银行结算账户的具体变更流程 3-2 单位银行结算账户的账户变更流程 如因各金融机构行内系统升级改造等原因改变存款人账号的，由开户银行造具账号变更清册与证明资料一并提交中国人民银行当地分支行办理变更手续。 3、单位银行结算账户的具体变更流程 3-3 单位银行结算账户基本账户“转户”变更流程 “转户”是指存款人因迁址或其他需要，在原基本存款账户开户银行撤销基本存款账户后，选择其他银行，申请重新开立基本存款账户的行为。 1）按《人民币银行结算账户管理办法》的规定办理销户手续； 2）填写“变更银行结算账户申请书”（一式三联），连同相关证文件和原基本存款账户的销户证明一并内提交银行审核； 3）中国人民银行当地分支行核符合开户条件的，重新核发开户许可证； 3、单位银行结算账户的具体变更流程 3-4 单位银行结算账户变更预留公章或财务专用章变更流程 向开户行出具书面申请、原预留公章或财务专用章等相关证明材料。 3、单位银行结算账户的具体变更流程 3、单位银行结算账户的银行变更操作 1）商业银行一或二级用户通过IE浏览器，输入用户名和密码，登陆人民币账户系统。 2）在菜单“待核准信息管理”下选择“待核准变更信息录入”→“基本存款账户”。系统显示“待核准变更信息录入→基本存款账户开户申请书变更录入”界面。 3、单位银行结算账户的银行变更操作 3）选择账号或者存款账户开户许可证核准号，录入账号或者存款账户开户许可证核准号，账号和核准号必须在本机构中存在并且是可变更状态的账户。 4）双击要变更的项，进行变更后的录入。 5）录入变更资料信息 3、单位银行结算账户的银行变更操作 6）录入完毕之后，单击【确定】按钮，系统弹出提示框“您确定要增加此待核准账户信息么？”（单击【返回】按钮，返回到上一界面）。 7）单击【确定】按钮，系统显示“待核准信息录入→完成信息录入”界面。（单击【取消】按钮，系统取消该操作） 内 容 摘 要 （二）单位银行结算账户的撤销 1、概念 撤销单位银行结算账户是指存款人因开户资格或其他原因被终止单位银行结算账户使用的行为。 存款人有下列情形之一的，应