8湘火炬08月偏差.pptVIP

概要 1.2 净利润分析表---8月 1.3 销售收入分析---累计 1.4 净利润分析----累计 1.6 财务费用分析 1.7 株洲地区---8月 1.8 株洲地区销售收入分析-----累计 1.10 株洲地区净利润分析表-----8月 1.10 株洲地区净利润分析----累计 二、资产负债简表 2.1 资产负债表—按公司 2.2 资产项目变动分析 2.3 资产结构分析 2.4 资本项目变动分析 2.5 资本结构分析 2.6 应收帐款分析—按公司 2.7 存货分析—按公司 2.8 短期借款—按公司 2.9 应付帐款—按公司 2.10 流动负债 三、合并现金流量表 3.1 三项活动现金流量 3.2 经营净现金流量分析 * 湘火炬合并报表 (2002年8月) 财务部 2002年9月20日 经营情况：本月销售收入实际低于预算2134万元，净利润低于预 算157万元。主要原因：法士特、MAT销售处于淡季， 汽配进出口销售大幅下降。 期间费用：母公司管理费用、财务费用本月及累计均控制在预算内。 新并购公司：牡丹江富通公司实际与预算有较大偏差，湘火炬将派 出各职能部门进行管理整合；隆江公司8月仍处于停产状态； 东风越野车项目建设进展顺利。 湘火炬合并 1.1销售收入分析----8月 说明： 汽配进出口低于预算817万元，主要原因：MAT销售进入淡季； 富通、法士特、MAT均低于预算，原因：销售淡季或定单减少， 株洲地区高于预算310万元，主要为火花塞、活塞销本月销售较好； 新疆高于预算572万元，和达高于预算79万元。 湘火炬合并 说明：法士特、株洲、和达、新疆进出口高于预算；MAT、汽配进 出口、富通均低于预算；上述公司的影响导致利润低于预算 157万元。 湘火炬合并 说明：与修订后预算相比，新疆、隆江、富通实际与预算偏差较大； 其他公司实际与预算基本一致。 湘火炬合并 湘火炬合并 说明：法士特、MAT、和达、进出口公司净利润实际高于预算； 株洲地区因计提各项减值准备，导致实际与预算有较大偏差； 富通公司实际与预算有较大的偏差； 1.5 管理费用分析 湘火炬合并 说明：管理费用控制较好，本月与累计均低于预算。 湘火炬合并 说明：财务费用控制较好，本月与累计均低于预算。 湘火炬合并 说明：本月株洲地区公司销售较好，大多数公司实际高于与预算。 湘火炬合并 说明：活塞销、房地产、环保累计实际高于预算， 其他公司均低于预算。 湘火炬合并 说明：株洲地区公司本月销售情况好转，实际利润高于预算。 湘火炬合并 说明：累计净利润除活塞销公司完成较好外，其他公司实际与预 算有很大偏差，原因：计提各项减值准备；公司上半年 完成改制，独立经营的能力尚在培育之中。 湘火炬合并 1.11 湘火炬毛利率分析 说明：湘火炬集团中法士特、和达毛利率较高；汽配进出口、新疆进 出口公司较低；隆江公司毛利率为-10%。 湘火炬合并 1.12 株洲地区毛利率分析 说明：株洲 公司中活塞销、房地产毛利率较高；环保、电器较低。 湘火炬合并 1.13 MAT毛利率分析 说明：MAT 公司中唐山、莱洲毛利率较高；大连、杭州较低。 合并报表 说明： 应收帐款减少946 其他应收款增加5409，为母公司增加3370万元， 存货增加4104，为法士特增加3800万元，隆江增加350万元； 长期投资增加3900，增加对东风越野车的投资3600万元。 合并报表 说明：1、应收帐款减少来自法士特和新疆进出口公司， 2、存货增加主要因为法士特和隆江公司为旺季储货。 合并报表 合并报表 说明：1、（应收帐款+存货）/总资产=31% 2、固定资产/总资产=17% 说明：1、短期借款增加5000万元，汽配进出口新增6500万元， 母公司还贷1500万元； 2、应付帐款和其他应付款略有下降； 3、所有者权益增加1000万元。 合并报