国内保理业务需关注的风险及防范措施.doc

国内保理业务需关注的风险及防范措施近年来，以国内保理为代表的供应链融资产品作为能够解决客户应收账款问题，逐步替代了部分流动资金贷款。该产品是基于客户真实贸易背景，通过核心企业信用，盘活应收账款。主要集中于制造业、批发零售业等赊销情况多，应收账款余额较大的中小型企业。与一般流动资金贷款相比有着期限短、连续性、资金封闭性、自偿性等特点，其风险分布在应收账款的真实性、应收账款质量、应收账款回款锁定和监控等各个环节。随着国内保理业务的持续快速增长，出现了一些风险隐患，应引起管理机构的高度关注。 一、国内保理业务存在的风险 （一）卖方通过虚假交易向银行融资。由于保理业务应收账款易于提供，相比流动资金贷款办理相对简洁，许多企业将此作为融资手段之一。应收账款真实性审核是保理业务风险防范的第一道关卡，若客户利用伪造、变造发票、旧票新用、一票多用、虚假合同等方式套取银行信用，未能认真核查相关合同、发票等交易背景资料，直接会导致第一还款来源的落空。 （二）应收账款回笼未划入保理收款专户。部分经办机构保理业务中存在买方未按合同约定将应收账款资金划入保理收款专户，而是由卖方通过他行账户将款项转入保理收款专户，或在保理到期时由卖方直接回购的情况。经办机构不能及时掌握卖方销售资金的回笼情况，也难以对应收账款进行有效监控。 （三）对保理预付款的资金流向未严密监控。保理预付款仅限于客户购买生产资料、缴纳税金、电费等企业生产经营活动，不得以任何形式流入证券市场、期货市场和用于股本权益性投资。部分客户经理片面认为预付款资金系客户自有资金，对用途不作监管。导致一些企业将保理融资作为银行承兑汇票保证金，或转入买方账户用于归还银行上期保理，及流入房地产、股市等。 （四）服务保理业务管理职责履行不到位。部分机构在为客户提供服务保理时，未能严格遵循服务保理的有关规定，没有要求企业提供应收账款相关证明材料（如合同、发票、货运及质检单据等），对企业应收账款管理提供实质性服务，而直接以贷款利率上浮部分向企业收取应收账款管理费。 （五）保理预付款合同期限与买方应收账款回款期限不匹配。买卖双方签订的购销协议对应收账款的付款期限约定不明确，保理预付款仅匹配保理合同期限。应收账款周转次数相对较少，造成了保理资金被企业用做短期信用借款在额度内循环使用，影响了应收账款管理费收入。 （六）应收账款转让在人行征信系统登记内容过于简单。部分机构在人行征信系统进行应收账款登记时，应收账款转让的登记内容过于简单，仅描述为卖方对买方所有应收账款转让，没有清楚界定转让应收账款的范围和期限，未登记购销合同及发票项下应收账款明细等。 二、防范措施及建议 （一）认真筛选客户，从源头上控制风险。选择适合做国内保理业务的行业和客户，对买卖双方设定严格的准入条件。调查了解买卖双方客户的资信情况、交易记录，考察双方客户履约质量、付款意愿和争议的发生率。通过对买卖双方客户资信及风险分析，降低银行信贷风险。 （二）加强贷后管理，提高风险防范意识。一是加强对存量保理客户的贷后管理，真正控制企业的资金流、信息流和物流，确保受让债权的有效性和完整性；二是保证保理系统操作岗位人员的稳定性，提高从业人员的产品操作水平。严格按照相关制度操作，防范操作风险。 （三）加强应收账款真实性的核对，确保隐蔽型交易双方的真实性。对受让的应收账款的真实性、完整性进行认真核对，包括但不限于购销合同、货运及质检单据、定金证明、增值税发票等，确保卖方已按合同约定履行了交货义务。对于隐蔽型保理，可采取电话确认、上门拜访等方式,确保保理业务交易的真实性。 四）锁定买方回款路径，确保应收账款按时收回。尤其关注卖方客户主动回购时应收账款的来源，明确应收账款到期的还款路径。公开保理买方须确认应收账款的和付款账号的变更，确保货款回到指定账户。 （五）做实吃透服务保理，提高服务内涵。通过与现有流动资金贷款捆绑销售，为客户提供应收账款的分析、预测、管理、催收等服务的同时，注重提高服务内涵和质量，提高中间业务收入占比。 （六）做好贷前查询、贷后登记工作。审查转让的应收账款是否被设立质押，是否完整、准确地登记应收账款相关信息。定期查询人行登记系统，确保质押登记的效力。