公司会计电算化管理办法.doc

公司会计电算化管理办法 第一章 总 则 第一条 为了规范公司会计电算化工作，保证会计电算化的安全稳定运行，根据《中华人民共和国会计法》、《会计电算化管理办法》，结合公司的实际情况，制定本办法。 第二条 会计电算化，是指采用电子计算机替代人工记帐、算帐、报帐，以及对会计信息进行分析和利用的过程。是计算机技术在会计工作中的应用。第二章会计电算化岗位责任制 第三条 会计电算化实行岗位责任制。在保证会计数据安全的前提下实行岗位交叉设置，目前实行一人多岗。 第四条 会计电算化岗位设置为：电算主管、软件操作、审核记账、电算维护、电算稽核、数据分析。 1、电算主管：负责协调计算机及会计软件系统的运行工作。电算主管由财务部经理兼任。 2、软件操作：负责录入记帐凭证和原始凭证等会计数据。软件操作由出纳兼任。 3、审核记帐：负责对输入计算机的记帐凭证和原始凭证等会计数据进行审核；操作会计软件登记机内帐簿；输出记帐凭证、会计帐簿、会计报表；进行会计数据处理工作。对打印输出的记帐凭证、会计帐簿、报表进行审核确认；负责会计凭证的装订和会计档案的管理。审核记帐由会计兼任。 4、电算维护：负责计算机硬件、软件系统的维护，保证计算机硬件、软件系统的正常运行，管理机内会计数据。电算维护由会计兼任。 5、电算稽核：负责稽核监督计算机及会计软件系统的运行，对打印输出的记帐凭证、会计帐簿、报表进行复核确认，防止利用计算机进行舞弊。电算稽核由财务部经理兼任。 6、数据分析：负责对计算机的会计数据进行分析。数据分析由会计兼任。 第三章 替代手工记帐 第五条 实行会计电算化后要逐步采用电子计算机替代手工记帐。电子计算机替代手工记帐是指应用会计软件输入会计数据，由计算机对会计数据进行处理，并打印输出会计帐簿和报表。 第六条 替代手工记帐，应具备以下条件； 1、配备了经过财政部审批的会计软件和专门的计算机硬件设备； 2、配备了有会计证和会计电算化合格证的财务人员； 3、建立了严格的会计电算化管理制度。 第七条 替代手工记帐之前，应根据《会计电算化管理办法》，实行计算机与手工并行至少三个月以上，一般不超过六个月，计算机与手工核算的数据相一致，接受财政部门的监督。 第八条 替代手工记帐的过程是会计工作从手工核算向电算化核算的过渡阶段，由于计算机与手工并行工作，会计人员的工作强度比较大，应合理安排财务工作，保证过渡阶段的实施。 第九条 计算机与手工进行工作期间，采用计算机打印输出的记账凭证替代手工填制的记帐凭证，根据有关规定进行审核并装订成册，作为会计档案保存，并据以登记手工帐簿。如果计算机与手工核算结果不一致，要由专人查明原因，写出书面报告。 第十条 记帐凭证采用单一记帐凭证的形式。 第十一条 电子计算机打印输出的书面会计凭证、帐簿、报表，应当符合国家统一会计制度的要求，档案保存期限按《会计档案管理办法》的规定执行。 第十二条第二十七条第三十条